出自:国家开放大学《纳税基础与实务》

某演员应邀参加某次演唱会，一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税为（）元。（不考虑其他税费）
A:5200
B:5600
C:6000
D:4800
计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的保险费用包括（）。
A:按规定上交的财产保险和运输保险的保险费用
B:按规定提取并缴纳的职工基本养老保险
C:保险公司给予纳税人的无赔款优待
D:为特殊工种的职工支付的法定人身安全保险费
下列关于城市维护建设税的表述中，正确的有（）。
A:外商投资企业一直都是城市维护建设税的纳税人
B:城市维护建设税的纳税环节就是纳税人缴纳“三税”的环节
C:城市维护建设税实行地区差别比例税率，设置了7%、5%和1%三档税率
D:城市维护建设税按实际缴纳的“三税”税额计征，随“三税”的法定减免而减免
某家用电器修理厂会计核算健全，2017年营业额120万元，但一直未向主管税务机关申请增值税一般纳税人认定。2018年4月，该厂提供修理劳务并收取修理费价税合计23.4万元；购进的料件、电力等均取得增值税专用发票，对应的增值税税款合计2万元，该修理厂本月应缴纳增值税（）万元 。
A:0.68
B:1.32
C:1.40
D:3.40
某电厂与某水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的费用为500000元（运费和保管费为分别记载）。货物运输合同的印花税税率为万分之五，仓储保管合同的印花税税率为1‰，该项合同双方各应缴纳的印花税计算错误的是（）元。
A:500
B:250
C:375
D:1000
确定征税范围，体现征税广度的税收要素是（）
A:纳税对象
B:纳税人
C:税率
D:纳税环节
E:纳税期限
消费税的纳税人销售应税消费品，采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间是（）。
A:取得索取销售款凭据的当天
B:收取销售款的当天
C:发出应税消费品的当天
D:销售合同规定收款日期的当天
税率的高低直接体现国家的政策要求，直接关系到国家财政收入的多少和纳税人的负担程度，是税法的核心要素。
下列企业发生混合销售行为应当征收增值税的有（）
A:建筑公司
B:百货商场
C:机械加工厂
D:保险公司
税收采取的是（）方式。
A:强制征收
B:有偿筹集
C:自愿缴纳
D:自愿认购
资源税是以国有资源的销售为课税对象的一个税种。
根据海关审定进出口货物完税价格办法规定，出口货物离岸价格可扣除下列（），作为出口关税的完税价格。  
A:出口关税
B:出口货物国内段运输、装卸等费用
C:出口负担的消费税
D:售价中包含的离境口岸至境外口岸之间的运输费用
一个征税对象同时适用几个等级税率的税率形式是（）。
A:定额税率
B:比例税率
C:超额累进税率
D:全额累进税率
税收职能是指税收作为政府筹集财政资金和调节社会经济的重要工具自身所固有的、内在的职责或功能。其基本职能是（）
A:税收的财政职能
B:税收的经济职能
C:税收的社会职能
D:税收的监督职能
某商场（为一般纳税人）7月份销售各种家电取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，商场为顾客送货上门服务收取的运费、安装费4000元未单独核算。购进运货汽车用油6000元，取得专用发票注明的税金1020元；向小规模纳税人购买为安装售出货物所需小零件585元，取得的是普通发票。根据以上业务计算A商场7月份应缴纳的增值税税金。
契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。
下列关于增值税纳税地点的表述中，正确的有（）。
A:非固定业户销售货物或者应税劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税
B:固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税
C:进口货物，应当向报关地海关申报纳税
D:扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款
下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。
A:起征点只能照顾一部分纳税人
B:起征点、免征额是一回事
C:免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人
D:达到起征点就对课税对象的全额征税
成交价格明显低于市场价格，并且无正当理由的，应由征收机关参照市场价格核定计税依据。
企业综合税负率，是指在一定时期内企业实际缴纳的各种税收总额占同期企业盈利的比例。
城镇居民第一次购买商品房免征契税。
城市维护建设税的计税依据是（）。
A:是应缴的增值税、消费税和营业税税额
B:是实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额
C:包括增值税、消费税、营业税加收的滞纳金
D:包括增值税、消费税、营业税加收的罚款
关税退还的时效期是，自缴纳税款之日起半年内。
从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的，为小规模纳税人。
下列销售卷烟的单位和个人中，属于消费税纳税义务人的是（） 
A:进口卷烟并销售的国有企业
B:生产销售卷烟的外商投资企业
C:生产销售卷烟的国有企业
D:销售卷烟的个体商贩
下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。
A:纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天
B:纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
C:销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天
D:纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天
根据耕地占用税有关规定，下列各项土地中属于耕地的有（）。
A:菜地
B:花圃
C:茶园
D:果园
下列项目能够在企业所得税前扣除的有（）
A:城市建设维护税
B:资源税
C:增值税
D:消费税
E:营业税
某家具厂系增值税一般纳税人，2018年6月该厂仓库由于管理疏忽，发生火灾，损失原木40000元，该原木系从林场购入；损失的木材30000元，系从木材加工厂购入，则2017年6月份《增值税纳税申报表》的第14项“进项税额转出”栏应填写（）元。
A:11900
B:13292.77
C:10254.54
D:11077.01
耕地占用税中，对单位和个人获准征用或占用耕地超过2年不使用的（）。
A:按规定税额征税
B:按规定税额减半征收
C:按规定税额加征2倍以下耕地占用税
D:按规定税额加征5倍以下耕地占用税
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