出自:国家开放大学《税务会计》

我国现行的增值税类型是（）。
A:生产型增值税
B:收入型增值税
C:消费型增值税
D:流通型增值税
某商场销售A牌电冰箱零售价3510元/台，并可以旧换新，交回同品牌旧冰箱作价1000元，交差价2510元可取得全新A牌冰箱，该商场当月销售了100台，试作增值税的会计分录。
某施工企业自建一栋商品房，工程造价1000万元；建成后销售给某单位，取得销售收入1500万元。该省地方税务局确定的成本利润率为10%。该企业应纳营业税税额为（）万元。
A:105
B:109.02
C:34.02
D:75
把货物从A市的总部运到B市的分支机构销售，移送时要交增值税。
增值税一般纳税企业销售货物发生退回时，应通过“应交税费——应交增值税（）”进行核算。
A:进项税额
B:进项税额转出
C:销项税额
D:转出多交增值税
某一般纳税人2008年2月购进免税农产品一批，支付给农业生产者收购价格为20000元，该项业务准许抵扣的进项税额为（）元。
A:2600
B:2000
C:0
D:3400
某旅游企业组团到泰国旅游。共有游客80人，每人收费6000元，境内期间为每人支付了交通费和餐费2000元。出境后由泰国的旅游企业接团，并按每人2400元付给泰国旅游企业。中国旅游企业应纳的营业税为（）元。
A:24000
B:14400
C:16000
D:6400
与财务会计相比，税务会计有何特点？
纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关确定组成的计税价格等于（）。
A:营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1－营业税税率）
B:营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）
C:营业成本或工程成本÷（1+营业税税率）
D:营业成本或工程成本×（1－营业税税率）
企业发生下列各项业务中，不可以免纳营业税的有（）。
A:将闲置的设备出租给其他企业
B:房地产开发公司预收购房订金
C:残疾人福利企业为社会提供劳务
D:企业将自行研制的非专利技术有偿转让的收入
简述纳税申报的方式和基本内容。
企业的下列收入中免征企业所得税的有（）。
A:国债利息收入
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
C:接受捐赠收入
D:销售货物收入
简述城镇土地使用税纳税人。
某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额为（）万元。
A:113
B:118
C:128
D:100
下列税种中属于对流转额课税的是（）
A:资源税
B:契税
C:房产税
D:营业税
个人所得税的纳税义务人不包括（）。
A:一人有限公司
B:个体工商户
C:合伙企业的合伙人
D:个人独资企业投资者
下列项目采用定额税率的是（）。
A:购销合同
B:资金账薄
C:权利许可证照
D:财产保险合同
企业应纳税暂时性差异的产生应确认为（），并计入所得税费用。
A:递延所得税资产
B:管理费用
C:递延所得税负债
D:销售费用
企业提供应税劳务时计提营业税的会计分录为（）。
A:借：营业费用贷：应交税费—应交营业税
B:借：应交税费—应交营业税贷：银行存款
C:借：营业税金及附加贷：应交税费—应交营业税
D:借：营业费用贷：银行存款
某商场（一般纳税人）实行还本销售家具，家具现售价16500元，5年后还本，该商场增值税的计税销售额是（）
A:（16500÷5）/（1+17%）
B:16500
C:不征税
D:16500/（1+17%）
某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金10万元，通过政府机关对受灾地区捐赠30万元，其当年公益性捐赠的调整金额是（）万元。
A:10
B:15
C:15.15
D:18
下列行为中，应征收增值税的是（）。
A:某商店为厂家代销服装
B:某企业将外购的钢材用于基建工程
C:某企业将外购的电视机用于职工福利
D:某商场将外购的部分饮料用于个人消费
进出口关税的计税依据为（）。
A:到岸价
B:离岸价
C:关税完税价格
D:离岸价——出口关税
根据营业税相关规定，下列说法正确的是（）。
A:纳税人如果将折扣额另开发票的，不论在财务上如何处理，均不得从营业额中扣除
B:计税营业额包括纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用、行政事业性收费
C:计税营业额包括纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用、政府性基金
D:纳税人的营业额计算缴纳营业税后发生退款的，应直接减除当期营业额
下列混合销售行为，应当征收增值税的有（）。
A:企业生产防盗门并负责安装
B:电信部门销售移动电话并为客户提供电信服务
C:建筑公司为承建的某项工程既提供建筑材料又承担建筑、安装业务
D:商场批发货物并负责运输
房地产开发企业转让土地使用权、地上建筑物及其附着物，其应缴纳的土地增值税通过（）进行核算。
A:营业税金及附加
B:管理费用
C:商品销售税金及附加
D:经营税金及附加
下列哪些业务需交纳增值税（）
A:自来水公司销售自来水
B:修理电视机
C:房地产公司销售房地产
D:广告公司为客户进行广告设计
下列企业或单位中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
A:个人独资企业
B:联营企业
C:集体企业
D:股份制企业
税收的财政职能，最终形成（）。
A:财政收入
B:企业收入
C:社会收入
D:个人收入
万华制衣厂转让一处旧房，售价800万元，房子原值为400万元，现在盖同样的房子需1200万元，该房屋现为四成新，转让缴纳的各种税金为44.4万元。

第1题，共4个问题
(单选题)该企业在计算土地增值税时允许扣除的金额为（）万元。
A:524.4
B:480
C:400
D:204.4

第2题，共4个问题
(单选题)该企业在计算土地增值税时的增值额为（）万元。
A:275.6
B:320
C:400
D:595.6

第3题，共4个问题
(单选题)该企业在计算土地增值税时的增值率为（）。
A:34%
B:53%
C:74%
D:114%

第4题，共4个问题
(单选题)该企业应纳土地增值税为（）万元。
A:267.14
B:228.02
C:84.02
D:82.68
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