出自:国家开放大学《纳税基础与实务》

某国有企业2011年度发生亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过（）年。
A:2017
B:2015
C:2016
D:2014
下列关于增值税免税政策的说法中正确的有（）
A:纳税人适用免税规定的，可以选择某一免税项目放弃免税权
B:纳税人适用免税规定的，可以放弃免税，放弃后36个月内不得再申请免税
C:纳税人适用免税规定的，可以根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权
D:纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额
甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2017年3月甲公司销售额为20600 元，已知小规模纳税人适用的征收率为3%，则甲公司应纳的增值税为600元。
根据税法规定，下列说法正确的有（）
A:凡是征收消费税的消费品都属于增值税的货物的范畴
B:凡是征收增值税的货物都征收消费税
C:应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税
D:应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税
下列说法，符合个人所得税稿酬所得相关规定的有（）。
A:出版同一作品分笔取得的稿酬应合并为一次征税
B:编剧从电视剧制作单位取得的剧本使用费属于稿酬所得
C:小说连载的，以一个月内取得的稿酬为一次
D:专业作者翻译的作品以图书形式出版取得的报酬属于稿酬所得
某企业缴纳的下列税种中，应向海关系统申报缴纳的有（）。
A:行邮税
B:国内消费税
C:船舶吨税
D:进口增值税
纳税人销售或者进口下列货物的（）免征增值税。
A:农业生产者销售的自产农业产品
B:符合国家产业政策要求的国内投资项目，在投资总额内进口的自用设备
C:个人销售的自己使用过的小汽车、摩托车、游艇
D:直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备
天华公司向新加坡裕凌公司出售一批货物，出口总价为20万美元CIF新加坡，其中从大连港运至新加坡的海运运费为8000美元，保险费率1%。该批货物的出口关税税率为10%。税款以人民币支付。结汇时，银行外汇买入价为1美元折合人民币7.58元。该厂应进行的与关税相关的账务处理是（）。
A:借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交出口关税
B:借：原材料 贷：应交税费—应交出口关税
C:借：营业税金及附加 贷：银行存款
D:借：原材料 贷：银行存款
全额累进税率在调节收入方面，较之比例税率合理，但在两个级距的临界点会出现税负增加超过应税所得额增加的现象，使税收负担不合理。
某单位外购下列货物，按照增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是（）。
A:外购的低值易耗品
B:外购的非设备类固定资产
C:外购的货物用于基建工程
D:外购的货物分给职工
货物是指有形动产，不包括（）在内。
A:电力
B:阳光
C:气体
D:热力
下列业务中，可以免征营业税的是（）。
A:托儿所提供的育养服务
B:医院提供的住宿服务
C:学校提供的教育劳务
D:保险公司提供的农牧保险业务
划分消费税，增值税和所得税等的依据是（）  
A:各税种的税率
B:各税种的征税对象
C:税率
D:纳税人
下列油类产品中，应征收资源税的为（）
A:人造石油
B:柴油
C:加热油井使用的原
D:天然原油
从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（）以下的，为小规模纳税人。
A:30万元（含）
B:50万元（含）
C:80万元（含）
D:100万元（含）
纳税人取得的下列所得中，应按劳务报酬所得项目计算征收个人所得税的有（）。
A:受托从事口译业务
B:举办个人收藏品展
C:应邀为报社编写专题评论
D:应邀到大学作演讲
下列各项属于偷税所采取的手段有（）。
A:伪造记账凭证
B:隐匿账簿
C:隐匿财产
D:进行虚假的纳税申报
生产下列货物应按13%征收增值税的有（）。
A:农机
B:汽车
C:家用电器
D:办公用品
税收的三大职能是（）。
A:财政职能
B:经济职能
C:社会职能
D:管理职能
从价计征的税收，以（）为计征依据。
A:重量
B:体积
C:计税金额
D:数量
根据《企业所得税法》的规定，下列项目中属于不征税收入的是（）。
A:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
B:国债利息收入
C:企业转让资产所得
D:特许权使用费收入
税收原则是指在一定的社会政治经济条件下，建立与之相适应的税收法制所遵循的具体化的指导思想。它的基本的、首要的原则是（）。
A:税收财政原则
B:税收公平原则
C:税收效率原则
D:权责发生制原则
征收教育费附加的目的是（）
A:发展地方教育事业
B:发展地方农业
C:调节收入
D:限制过多收入
车船税计税单位有（）。
A:辆
B:整备质量
C:自重
D:长度
下列个人收入，应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的是（）。   
A:出版社专业作者翻译作品后，由本社以图书形式出版而取得的收入
B:某教师受聘在某企业庆典活动中进行口译取得的报酬
C:作家公开拍卖自己的文字作品手稿复印件的收入
D:教师自行举办培训班取得的收入
某物流企业与某生产企业签订一项货物运输合同，运输费用100000元，其中装卸费20000元，该物流企业应纳印花税为（）元。
A:40
B:50
C:24
D:30
营业税的纳税人营业额达不到起征点的，免于征收营业税。纳税人的营业额达到起征点的，应当按照起征点以上的营业额计算征收营业税。
下列关于个体工商户生产、经营所得征收个人所得税的说法，不正确的是（）。
A:个体工商户将其所得经中国境内政府部门向贫困地区的捐赠，捐赠额不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除
B:个体工商户发生的合理的劳动保护支出，准予扣除
C:个体工商户研究开发新产品、新技术而购置的测试仪器单台价值在10万元以下的，可以直接在税前扣除
D:个体工商户按规定缴纳的摊位费不得在税前扣除
下列选项中，应纳个人所得税的有（）。
A:交通补贴
B:生育医疗费
C:差旅费津贴
D:劳动分红
房产税是对在（）内拥有房产的单位和个人征收的一种税。
A:城市
B:县城
C:建制镇
D:工矿区
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