出自:中级经济师财政税收专业知识与实务

下列所得项目中，不允许扣除任何费用来计算缴纳个人所得税的有（）。
A:工资薪金所得
B:劳务报酬所得
C:利息、股息、红利所得
D:偶然所得
E:特许权使用费所得
出口额一般指用美元表示的出口货物（）价。
A:CIF
B:FOB
C:cfr
D:ddp
印有本单位名称发票核定，（）收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》；未通过的，出具《税务事项通知书》。
A:受理部门
B:办税服务厅
C:主管税务机关
D:所辖市局税务机关
下列收入中可以免征企业所得税的是（）。
A:企业销售自产货物的收入
B:企业转让房屋的收入
C:在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D:企业转让特许权使用费的收入
下列（　）情形需缴纳税款的，应当适用海关接受申报办理纳税手续之日实施的税率。
A:保税货物经批准不复运出境的
B:减免税货物经批准转让或者移做他用的
C:暂准进境货物经批准复运出境的
D:暂准出境货物经批准复运进境的
E:租赁进口货物，分期缴纳税款的
整个经营性国有资产管理的基础是（　）。
A:国有资产投资管理
B:国有资产基础管理
C:国有资产运营管理
D:国有资产管理绩效评价
下列关于税负转嫁的表述中，正确的是（　）。
A:前转是指纳税人通过压低生产要素的进价从而将应缴纳的税款转嫁给生产要素的销售者或生产者负担的形式
B:后转是指纳税人在进行商品或劳务的交易时通过提高价格的方法将其应负担的税款向前转移给商品或劳务的购买者或最终消费者负担的形式
C:前转的发生一般是因为市场供求条件下不允许纳税人提高商品价格所致
D:税收资本化主要发生在某些资本品的交易中
检查企业是否发生了非货币性资产交换，以及是否将货物用于捐赠、偿债、赞助、利润分配等用途，这是对销售货物收入（）的检查。
A:入账金额是否正确
B:销售折让、折扣及销售退回处理是否规范
C:视同销售收入的确认是否正确
D:确认的标准是否正确
A企业2010年5月28日发现，该企业2月份发生主营业务收入100万元，在3月12日进行申报时将计税依据误录入为1000万元，导致多缴纳营业税税款27万元。该企业于6月18日向主管税务机关提出退税申请，填写了退税文书并提交有关资料，经税务机关审核，于7月5日将多缴税款退还给了A企业。 请分析： （1）税务机关是否应当给予退还？ （2）如果可以退还税款，应否计算利息？如何算？ （3）退还税款有几种方式？
某生产企业为增值税一般纳税人，某月因遭受洪水灾害，使部分外购生产用原材料发生损失。根据税法规定，企业对损失材料进行处理时所涉及会计科目包括（）
A:原材料
B:营业外支出
C:应交税金--应交增值税（进项税额）
D:应交税金--应交增值税（进项税额转出）
在政府采购的基本方式中，按照招标公开的程度，招标采购可分为（）。
A:国际竞争性招标采购
B:公开招标采购
C:选择性招标采购
D:国内竞争性招标采购
E:限制性招标采购
出口退税的形式包括（）。
A:不征不退形式
B:免、抵、退的形式
C:先征后退的形式
D:实行出口退税电子化管理
E:征退同时的形式
列所得中应纳个人所得税的是（　）。
A:军人的复员费
B:退休工资
C:企业发的年终奖金
D:保险赔款
预算编制时因支出大于收入而存在的赤字是（）。
A:被动赤字
B:主动赤字
C:预算赤字
D:决算赤字
专用发票代开需提供的资料（）。
A:《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》。
B:银行开户证明
C:购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。
D:购货方的付款证明
E:税务登记证件
定期定额纳税户"同富居酒店"的老板李某，2005年1月，将酒店承包给张某经营，张某每月向李某交承包费5000元，有关承包经营的事项，李某未向税务机关报告。自2005年1月起该酒店一直未向税务机关申报纳税，税务机关多次催缴无效。2005年5月20日，税务所找到李某，责令其在5月31日前缴纳欠缴的税款10000元，责令期限已过，李某仍未缴纳税款，6月1日经主管税务机关南山区地税分局局长批准，采取税收强制执行措施，但同富居酒店已经在5月底关门停业，张某不知去向，税务机关扣押了李某的小汽车一辆，6月10日小汽车以80000元被拍卖，税务机关将拍卖所得抵顶税款10000元、罚款10000元、滞纳金及各项拍卖费用5000元后，剩余款项于6月20日退还给李某。李某不服，于6月25日向市地税局申请税务行政复议，市地税局复议后维持南山区地税分局的决定。如果在5月31日之前发现李某有转移财产的迹象，税务机关可以采取的措施有（）。
A:强制征收
B:扣押货物
C:责令李某提供纳税担保
D:定期定额征收
企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产而计入当期损益的，计算应纳税所得额时，在按照规定据实扣除的基础上再按研究开发费用的（）加计扣除。
A:20%
B:30%
C:40%
D:50%
下列关于税款的追征与退还，表述正确的有（）。
A:因税务机关的责任，致使纳税人未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
B:因纳税人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在5年内可以追征税款、滞纳金
C:对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，税务机关在20年内可以追征税款、滞纳金
D:纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还
E:纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息
为进一步全面深化国有企业改革，改善市场竞争环境和秩序，《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确了我国国有企业改革的指导思想，即推进（）
A:公有制经济
B:私有制经济
C:集体所有制经济
D:混合所有制经济
税法的正式渊源包括（　）。
A:税收法律
B:税收法规
C:部委规章
D:税收判例
E:税收习惯
在市场经济条件下，财政资源配置职能的主要内容包括（）。
A:调节资源在地区间的配置
B:调节资源在产业部门间的配置
C:调节资源在不同所有者间的配置
D:调节资源在政府与非政府部门间的配置
E:调节资源在国家之间的配置
税务机关受理纳税人需后台调查审批的涉税事项，统一按照（）的要求办理。
A:窗口受理
B:内部流转
C:限时办结
D:窗口出件
税控发票开票系统2.0版本，购方纳税人在开具了红字信息表并审核通过后，可以下载该信息表的是（）；可以开具红字发票的是（）
A:购方；购方；
B:购方；销方；
C:销方；购方；
D:销方；销方；
下列项目属于税负转嫁条件的有（）。
A:社会分工的存在
B:流转税交易转嫁
C:商品经济的存在
D:需求弹性较小商品的存在
E:自由的价格体制
按照国有资产与社会经济活动的关系划分，国有资产可分为（）。
A:经营性国有资产
B:行政事业性国有资产
C:地方国有资产
D:资源性国有资产
E:中央国有资产
根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（）宣传资料。
A:专题
B:分类
C:专业
D:便民
（）1988年颁布了《纳税人权利法案》。
A:英国
B:美国
C:法国
D:加拿大
纳税咨询的答复实行限时回复承诺制，首问责任人对于职责范围内的咨询事项，可以立即答复的，应当当即给予明确答复；无法当即答复的，应当在（）个工作日内答复咨询人。
A:3
B:5
C:7
D:10
政府预算决策过程的实质是（）。
A:决策程序的法定性 
B:对公共偏好的选择 
C:优化预算决策路径 
D:提高决策的透明度
公共产品在实践中通常将其作为例子的是（）。
A:国防
B:教育
C:卫生
D:公共劳务
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