出自:中级经济师财政税收专业知识与实务

生产成本的主要构成项目不包括（）。
A:直接材料
B:直接人工
C:制造费用
D:管理费用
小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的.符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，但不包括的小企业有（）。
A:股票或债券在市场上公开交易的小企业
B:金融机构或其他具有金融性质的小企业
C:企业集团内的母公司和子公司
D:民营小企业
在总供给与总需求大体相适应时，可以解决投资过旺、消费不足问题的政策是（）。
A:"双紧"政策
B:"双松"政策
C:紧的财政政策与松的货币政策
D:松的财政政策与紧的货币政策
实体纳税人学堂应根据工作计划或纳税人需求举办新办纳税人培训，培训通知应至少提前两周在网络纳税人学堂发布。
机动车自助办税系统企业端的系统构成为（）
A:机动车销售发票开具
B:二手车发票开具
C:车购税纳税申报
D:电子档案预采集
E:数字签名
F:离线状态
纳税信用评价升级规范要求为纳税人提供（）等新媒介途径的纳税信用评价结果查询方式。
A:短信
一般纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，纳税义务发生时间为（）。
A:按合同约定的收款日期的当天
B:发出货物并办妥托收手续的当天
C:发出货物的当天
D:收到销售额并将提货单交给买方的当天
消费税的征税范围包括（　）。
A:烟
B:酒及酒精
C:汽车轮胎
D:图书、报纸
E:成品油
关于“公共劳务”收费法的说法，错误的是（）。
A:政府通过制定价格，以提高财政支出效益
B:政府通过制定收费标准来达到对财政支出备选方案的筛选，以提高财政支出效益
C:高价政策可以抑制消费
D:该方法只适用于可以买卖的，采用定价收费方法管理的公共服务部门
下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述正确的有（）。
A:税收强制执行措施适用于纳税担保人
B:税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金、罚款
C:个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收强制执行措施的范围之内
D:税收强制执行措施必须发生在责令期满之前
现代国库管理制度负债管理职能的重要体现是（）。
A:收入管理
B:支出管理
C:公债管理
D:现金管理
（）对内加挂行政效能及纳税服务投诉管理中心的牌子。
A:纪检组
B:办公室
C:监察室
D:纳税服务部门
新发票管理办法规定，对虚开.伪造.变造.转让发票违法行为的处罚上限为（）。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A:50万元
B:20万元
C:10万元
D:1万元
红字货物运输业增值税专用发票开具申请，应提供的资料（）。
A:载有申请单信息的储存介质.金税盘或税控盘或报税盘或IC卡
B:《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》
C:税务登记证件
D:经办人员身份证明
企业挖潜改造支出属于（）。
A:积累性支出
B:补偿性支出
C:消费性支出
D:非生产性支出
假定某企业为工业企业，2008年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1343万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元.拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元，经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。根据上述资料，回答下列问题：要求：每问均为共计金额。

第1题，共4个问题
(单选题)企业应纳所得税为（）万元。
A:67.71
B:26.85
C:21.48
D:16.11

第2题，共4个问题
(单选题)企业“三费”应调增所得额为（）万元。
A:7.25
B:4.25
C:2.25
D:1.25

第3题，共4个问题
(单选题)企业营业外支出需要调增的数额为（）万元。
A:9.6
B:13.26
C:15.16
D:20.46

第4题，共4个问题
(单选题)企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为（）万元。
A:75
B:75.5
C:78.5
D:81
以下属于涉税事项服务规范的基本服务要求的是（）。
A:工作人员应熟练掌握主要的税费政策，清晰、准确、完整地回答纳税人提出的问题
B:工作人员应熟练征管信息系统操作，依照业务部门规定的流程，快捷、高效办理纳税人申报办理的事项
C:正确使用税务文书及表证单书，告知事项清晰明了
D:对不属于本岗位职责的业务，不予告知
财政政策的主体是（　）。
A:中国人民银行 
B:行政事业单位 
C:中国进出口银行 
D:各级人民政府 
我国国库集中收付制度的监督者有（）。
A:财政部门
B:中国人民银行
C:审计部门
D:供应商
E:人民检察院
折扣销售是指（）
A:大批量购买的价格优惠
B:“商业折扣”
C:“现金折扣”
D:按购买货物的总价款给予一定比例的价格优惠
税务行政赔偿申请的范围包括（）。
A:纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的。
B:税务机关滥用职权违法采取税收保全措施、强制执行措施，或者采取的税收保全措施、强制执行措施不当，使纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的。
C:纳税人由于自身原因造成多缴税款而造成的损失。
D:税务人员行使与职权无关的个人行为导致纳税人损失。
税务机关应当根据定期定额户的经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额，可以采用下列一种或两种以上的方法核定税款（）。
A:按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
B:按照成本加合理的费用和利润的方法核定
C:按照盘点库存情况推算或者测算核定
D:按照发票和相关凭据核定
下列属于转移性支出的有（）。
A:政府部门用于补贴
B:政府部门用于债务利息
C:政府部门用于行政管理费支出
D:政府部门用于社会保障
E:政府部门用于各项事业的经费支出
失业保险金的发放时间与职工单位和本人的缴费时限相关联，领取失业保险金的最长时限是（　）个月。
A:12
B:18
C:10
D:24
消费税适用最高税率征税的规定（）
A:企业将适用不同税率的消费品成套销售的，根据销售全额按最高税率征税
B:兼营不同税率的应税消费品，不能分别核算的，按最高税率征税
C:既销售金银首饰又销售非金银首饰的生产经营单位，凡划分不清或不能分别核算销售额的，在零售环节纳税的，一律全额按金银首饰征收消费税
D:既销售金银首饰又销售非金银首饰的生产经营单位，凡划分不清或不能分别核算销售额的，在生产环节纳税的，一律从高适用税率
税收在调节个人收入分配不公方面，真正发挥作用的是（）。
A:个人所得税
B:社会保障税
C:契税
D:房产税
E:印花税
纳税服务处（）应对各部门（单位）承办“局长信箱”栏目的办理数量、满意度以及回访情况进行通报。
A:每半年
B:每月
C:每季
D:每年
税收的客体是（）。
A:国家
B:政府
C:社会产品
D:财政
纳税人的下列行为中，属于混合销售行为，应征收增值税的有（）。
A:饭店附设门市部对外销售货物
B:某邮局函件、包件传递业务收入20万元，邮售物品销售收入0.5万元
C:某铝合金生产企业，销售铝合金产品负责安装，取得销售额800万元
D:某照相馆在拍照的同时销售镜框，月收入1.2万元
增值税税控系统专用设备初始发行，办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，填写内容是否完整，符合的即时受理，通知经办人凭（）到服务单位领购税控系统专用设备；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。
A:《增值税税控系统安装使用告知书》
B:税务登记证件
C:经办人员身份证明
D:准予税务行政许可决定书
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