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北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务：
（1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。
（2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
（3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。
（4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。
（上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）

第1题，共4个问题
(单选题)该公司10月的销项税额是（）。
A:70×6％=4.2（万元）
B:200×6％=12（万元）
C:200×11％+70×11％=29.7（万元）
D:200×6％+70×6％=16.2（万元）

第2题，共4个问题
(单选题)购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是（）。
A:8×17％=1.36（万元）
B:15×17％=2.55（万元）
C:8×17％+15×17％=3.91（万元）
D:0

第3题，共4个问题
(单选题)该公司10月份应缴纳的增值税额是（）。
A:4.2-1.36=2.84（万元）
B:12-2.55=9.45（万元）
C:29.7-3.91=25.19（万元）
D:16.2-3.91=12.29（万元）

第4题，共4个问题
(多选题)根据营改增相关规定，该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是（）。
A:年应征增值税销售额超过50万元
B:年应征增值税销售额超过80万元
C:年应税服务销售额超过500万元
D:年应税服务销售额未超过500万元，但符合一般纳税人认定的资格条件

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出自：初级会计职称

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