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从2008年1月至2009年3月，某寿险公司保全部员工李某利用职务之便，擅自将客户保单进行质押贷款，前后共质押保单150多件，非法所得近300万元。直至部分客户反映不正常质押的时候，该案件才得以暴露。事后，管理层坦承，内部控制的薄弱是该案件发生的根本原因，随后，该公司解除了李某的劳动合同，并追回其侵占的资金，对于各级管理人员给予不同程度的警告和处罚。

第1题，共5个问题
(单选题)以下关于保险公司内部控制的陈述中，正确的是（）
A:公司管理层对内部控制应该负有全部责任
B:内部控制是取代内部日常管理的一种有效工具
C:内部控制只能在案件发生后发挥作用
D:内部控制旨在建立一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度

第2题，共5个问题
(单选题)按照《保险公司内部控制基本准则》在该案例中的内部控制漏洞主要体现在（）环节。
A:前台控制
B:后台控制
C:基础控制
D:资金运用

第3题，共5个问题
(判断题)该案例表明，内部控制不仅要求寿险公司建立全面、系统、规范化的内部控制体系，更为重要的是公司每一位员工都能够真正成为内部控制的具体落实责任人。

第4题，共5个问题
(单选题)根据1992年9月，美国发起人委员会提出的《内部控制-整体框架》（COSO报告），“内部控制框架”包括的要素是（） ①控制环境 ②控制活动 ③信息与沟通 ④风险评估 ⑤监督
A:①②③⑤
B:①②④⑤
C:①②③④⑤
D:①③④

第5题，共5个问题
(单选题)从这个案例可以看出，该公司的内控制度没有实现的内部控制目标是（） ①行为合规性目标 ②资产安全性目标 ③信息真实性目标 ④经营有效性目标
A:①②③
B:①②④
C:①②③④
D:①③④

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出自：寿险管理师

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