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某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全额。
一年按360天计算。

第1题，共2个问题
(简答题)假设银行短期贷款利率为15％： ①计算各个时点付款的现金折扣率； ②计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率； ③填写下表计算各个时点付款的净收益； 单位：元 ④分析确定对该公司最有利的付款日期。

第2题，共2个问题
(简答题)假设目前有一短期投资的报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期。

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出自：中级会计职称

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