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甲企业2003年12月31日的有关资料如下：
　　　　　　　　　　　　　　　　科目余额表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元

科目名称


借方余额


贷方余额

库存现金


10 000


　

银行存款


57 000


　

应收票据


60 000


　

应收账款


80 000


　

预付账款


　


30000

坏账准备


　


5 000

原材料


70 000


　

低值易耗品


10 000


　

发出商品


90 000


　

材料成本差异


　


55 000

库存商品


100 000


　

固定资产


800 000


　

累计折旧


　


300 000

在建工程


42 000


　

无形资产


150 000


　

短期借款


　


10 000

应付账款


　


70 000

预收账款


　


10 000

应付职工薪酬


4 000


　

应交税费


　


13 000

长期借款


　


80 000

实收资本


　


500 000

盈余公积


　


200 000

未分配利润


　


200 000


（2）债券债务明细科目余额：
应收账款明细资料如下：
应收账款——A公司 借方余额100 000元
应收账款——B公司 贷方余额20 000元
预付账款明细资料如下：
预付账款——C公司 借方余额20 000元

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出自：河南财经政法大学-会计学-中级财务会计

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