出自:证券发行与承销

在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用（），一经选择不得随意变更。
A:一致的会计政策
B:根据不同的业务特点选择相应的会计政策
C:选用前已提交证监会审核并批准的会计政策
D:以往年度类似业务相同的会计政策
资产评估报告正文包括下列内容（）。
A:评估目的与评估范围
B:资产状况与产权归属
C:评估原则
D:评估方法说明和计算过程
政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（）等金融机构发行。
A:国有商业银行
B:城市合作银行
C:农村信用社
D:商业保险公司
金融租赁公司注册资本金不低于（）亿元人民币或等值的自由兑换货币。
A:3
B:4
C:5
D:6
资产评估项目备案需报送的文件材料包括（）。
A:国有资产评估项目备案表一式三份
B:资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）
C:与经济行为相对应的审计报告
D:与资产评估项目相对应的经济行为批准文件
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持（）原则。
A:从严
B:公平
C:实事求是
D:合理
律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。
A:肯定性意见
B:否定性意见
C:保留意见
D:拒绝表示意见
创业板发审委委员中中国证监会的人员为（）名。
A:2
B:3
C:4
D:5
上海证券交易所的配股及上市业务操作流程中，T日指网上申购日、原股东网上配售缴款日。（）
证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同（）等中介机构的协调配合。
A:税务事务所
B:律师事务所
C:会计师事务所
D:评估机构
在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含（）。
A:发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
B:会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告
C:发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见
D:盈利报告及盈利预测报告审核报告
发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“S1S”，在国有法人股股东之后标注“Ss”，并披露前述标识的依据及标识的含义。
发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下（）方面的产生重大不利影响的所有因素。
A:生产经营状况
B:财务状况
C:管理制度
D:持续盈利能力
2008年8月27日，中国证监会正式发布《关于修改<上市公司收购管理办法>第六十三条的决定》，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。
内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前（）个月。
A:1
B:3
C:6
D:9
评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。
A:其形成时发生的实际成本
B:购入成本以及该项资产具备的获利能力
C:该项资产具有的获利能力
D:其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（）。
A:按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算
B:按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
C:按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
D:按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算
对于增发这种发行方式，以下表述正确的有（）。
A:网上定价发行与网下询价配售相结合的方式是在网下通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售，同时网上对公众投资者定价发行
B:采用网上定价发行与网下询价配售相结合的方式，发行人和主承销商需要在承销开始前确定发行价格
C:网上网下同时定价发行，对于网上发行部分，可以按统一配售比例对所有公众投资者进行配售
D:网上网下同时定价发行，对于网上发行部分，可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象
首次公开发行股票，发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。
在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括（）。
A:发行人本次发行的股份总量
B:发行人本次筹资总金额
C:因行使超额配售选择权而发行的新股数
D:从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用
发行人申请在创业板上市，公司股东人数应不少于300人。（）
主承销商和全球人在拟订发行与上市方案时，通常应明确（）等内容。
A:上市地的选择
B:国际配售与公开募股的比例
C:拟进行国际分销与配售的地区
D:不同地区国际分销或配售的基本份额
可转换公司债券实质上是一种由（）构成的复合融资工具。
A:普通债权
B:普通股票
C:对公司股票的看跌期权
D:对公司股票的看涨期权
上海证券交易所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户申购委托（包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外，均视为无效申购。（）
上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。
A:2/3
B:3/4
C:1/2
D:1/3
专项复核报告至少应包括（）。
A:复核时间、范围及目的
B:相关责任
C:履行的复核程序
D:复核结论
董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（）
对于在香港联交所上市的公司，股东人数可以视发行的规模和性质而定，但在任何情况下，股东人数须至少为（）人。
A:200
B:250
C:300
D:1000
我国发行企业债券开始于（）年。
A:1980
B:1982
C:1983
D:1985
在公司设立过程中，由于特殊原因导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。（）
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