出自:中级经济师财政税收专业知识与实务

下列商品中，属于消费税征收范围的是（　）。
A:高尔夫球具
B:竹制筷子
C:护肤护发品
D:电动自行车
关于财政政策与货币政策在国民收入分配中所起的作用，下列说法中正确的是（）。
A:货币政策直接参与国民收入分配
B:银行是再分配货币资金的主要渠道，并直接参加GDP的分配
C:银行并不在国民收入分配和财政分配的基础上进行货币资金的再分配
D:在财政收入占GDP的比重大体确定的情况下，企业、单位和个人的投资需求也会大体确定
印花税按照征税项目划分的具体纳税人有（）。
A:立合同人
B:使用人
C:立账簿人
D:立据人
E:贴花人
以下属于实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者（外贸企业）应提供的资料的有（）。
A:《外贸企业出口退税汇总申报表》。
B:《外贸企业外购应税服务（研发服务/设计服务）出口明细申报表》。
C:外购对应的研发服务或设计服务取得增值税专用发票情况的《外贸企业出口退税进货明细申报表》。
D:增值税零税率应税服务所开具的发票。
税控盘开具的增值税普通发票与金税设备开具的不同，请选择出区别有那几点？（）
A:密文区是108位
B:密文区是112位
C:票面左上角打印机器编码
D:备注中打印校验码
E:发票代码为10位
F:发票号码为8位
税收的纵向公平是指（　）。
A:排除特权阶层免税 
B:自然人和法人均需纳税 
C:公私经济均等征税 
D:对不同境遇的人可征不同的税收
财政原则是税制建设的重要原则，其内容有（）。
A:充裕原则
B:弹性原则
C:便利原则
D:效率原则
E:节约原则
共产品所具有的特征中占据核心地位的有（　）。
A:效用的不可分割性
B:受益的非排他性
C:取得方式的非竞争性
D:提供目的的非盈利性
E:外部效应
财税库银横向联网电子缴税方式与传统纳税方式的比较优点有（）。
A:缴款方式是从银行账户自动扣款
B:缴款凭证是一联式电子转账专用完税证
C:扣款成功的电子税票即时自动上解销号
D:成功下载入库流水之后，需要手工对电子税票进行入库销号
村民王某在本村有两间临街住房，将其中一间做经营用，按照税法规定，王某（）。
A:就经营用房缴纳房产税
B:不缴纳房产税
C:暂免房产税
D:减半缴纳房产税
依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人民共和国境内未设立机构、场所且有来源于中华人民共和国境内所得的企业，以及虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，取得来源于中华人民共和国境内的（）应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴。
A:股息、红利等权益性投资收益
B:利息、租金、特许权使用费所得
C:转让财产所得
D:其他所得
在纳税评估工作中，需要纳税人说明和确认疑点问题性质的环节是（）。
A:实地核查环节
B:税务约谈
C:评估处理环节
D:评估复核环节
某私营企业2007年3月15日领取了工商营业执照，之后设置了账簿，进行会计核算。2009年12月份，企业感到自身会计核算很不规范，容易被查出问题，便将开业以来的账簿及发票进行销毁，后被主管税务机关发现，受到严厉处罚。

第1题，共5个问题
(单选题)该私营企业设置账簿的法定时间应该是（）。
A:2007年5月25日
B:2007年3月20日
C:2007年4月15日以前
D:2007年6月15日以前

第2题，共5个问题
(多选题)该私营企业应该设置的账簿有（）。
A:总账
B:明细账
C:日记账
D:收支凭证粘贴簿

第3题，共5个问题
(单选题)纳税人账簿的保存期至少为（）年。
A:3
B:5
C:8
D:10

第4题，共5个问题
(多选题)该私营企业销毁账簿时必须做的工作有（）。
A:选择可靠的废旧收购部门
B:编制账簿销毁清册
C:获批准后将账簿拆散销售给废旧收购站
D:报请主管税务机关批准

第5题，共5个问题
(多选题)鉴于该企业的财务核算情况，税务机关通常采用的税款征收方式包括（）。
A:定期定额征收
B:查定征收
C:查账征收
D:自核自缴
关于税收支出，下列说法中不正确的是（）。
A:税收支出的目的在于取得财政收入
B:税收支出是政府的一种间接性支出
C:税收支出属于财政补贴支出
D:将税收支出分为照顾性税收支出和刺激性税收支出，是从税收支出所发挥的作用角度来划分的
（）对政府预算的研究主要强调预算与整个社会之间的互动关系，将预算放在整个社会的大背景下展开讨论。
A:经济学
B:社会学
C:政治学
D:法学
小企业对所得税费用（）进行核算。
A:只能采用应付税款法
B:可以采用纳税影响会计法
C:只能采用资产负债表债务法
D:可以采用资产负债表债务法
对各类办税服务场所，统一使用国家税务总局规定的办税服务厅外部标识，名称为（）。
A:办税服务厅
B:纳税服务厅
C:办税服务室
D:办税服务处
下列属于社会不公平原因的有（）。
A:物价不稳定
B:制度不完善
C:社会发展阶段不同
D:生产要素占有状况的不公平
E:个人及家庭状况的不同
下列属于准公共产品的是（）。
A:国防
B:环境保护
C:教育
D:行政管理服务
税务机关的征收管理部门或纳税服务部门的专门工作机构负责纳税服务的（）。
A:组织
B:协调
C:管理
D:具体实施
下列属于行政许可证件的有（）。
A:许可证；
B:执照；
C:行政机关的批准文件；
D:资格证、资质证。
中国公民张某系一大学教授，2014年取得的收入情况如下：（1）每月取得工资收入6000元；（2）一次性取得设计收入20000元，缴税前从中依次拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区；（3）出版专著一部，出版社支付稿酬100000元；（4）在A国讲学取得税后收入20000元，已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。请回答以下问题：王先生取得的中奖所得应缴纳个人所得税为（）元。
A:0
B:1120
C:1600
D:2000
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案（刑法第二百零五条）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在（）万元以上或者致使国家税款被骗数额在（）万元以上的，应予立案追诉。
A:0.5，0.5
B:1，0.5
C:1，1
D:D.5，1
税务机关在审查某企业账务资料时发现，该企业2006年10月1日采用分期收款方式销售甲商品一台，售价30万元，增值税税率为17%，实际成本为18万元。合同规定买方分2年等额付款，每年的付款日期为当年10月1日，并在商品发出后支付第一期货款。货己发出，第一期货款于10月1日收到。企业未做任何会计处理。企业所得税税率为25%。根据上述资料，回答下列问题：企业针对此笔业务应补缴的所得税额为（）万元。
A:3.96
B:1.5
C:3.3
D:5.94
下列税种中，属于行为目的税类的是（）。
A:增值税
B:营业税
C:关税
D:印花税
纳税人办理增值税税控系统专用设备初始发行，办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，填写内容是否完整，符合的即时受理，通知经办人凭（）到服务单位领购税控系统专用设备。
简述如何优化税法宣传渠道。
某钢材厂为增值税一般纳税人，在销售钢材的同时收取包装物租金10000元，该项租金（）。
A:应纳营业税500元
B:应纳增值税1700元
C:应纳增值税1452.99元
D:不发生纳税义务
下列情形中不征收营业税的有（）。
A:境外某公司向境内提供商标使用权
B:境内某公司所转让的无形资产在境外使用
C:境内保险机构提供的出口货物险
D:境外保险机构以境内的物品为标的提供的保险劳务
E:销售境外不动产
计算应纳税所得额时，下列项目可以在税前扣除的为（）。
A:按规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，提取后改变用途的
B:烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出
C:企业发生的合理的工资、薪金支出
D:企业对外投资期间持有的投资资产成本
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