出自:个人理财

下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是（）
A:中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性
B:客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取
C:企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题
D:中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断
在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有（）及以上的学生才能办理教育储蓄。
A:小学1年级
B:小学4年级
C:小学6年级
D:初中1年级
风险管理的技术可以分为（）风险管理技术。
A:控制型
B:财务型
C:经济型
D:消除型
E:自留型
自用性资产是客户用于（）的资产。
A:维护家庭生活品质
B:家庭日常开销
C:紧急预备金
D:满足其人生不同阶段需求
资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低（）
A:系统风险
B:利率风险
C:非系统风险
D:市场风险
老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。

第1题，共5个问题
(单选题)老王退休时的退休基金缺口为（）元。
A:170545
B:167909
C:613527
D:296956

第2题，共5个问题
(单选题)为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。
A:5478
B:2789
C:6574
D:6552

第3题，共5个问题
(单选题)考虑儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6％的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付（）元的首付款。
A:1046855
B:837484
C:1164050
D:931240

第4题，共5个问题
(单选题)考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。
A:613781
B:676987
C:611145
D:674351

第5题，共5个问题
(单选题)既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还需要向其基金投入（）元。
A:713
B:724
C:1250
D:1261
李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。以下关于李先生家庭保险规划设计的说法正确的是（）
A:李先生的保额应该低于秦女士
B:应该优先给孩子买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障
C:应该优先给秦女士的父母买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障
D:可以用预留较高医疗基金的方式替代为秦女士父母买保险的规划
翟先生2015年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生本月应缴纳的个人所得税为（）元。
A:15
B:25
C:50
D:64
下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是（）
A:待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划
B:两者的缴费模式相同
C:待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担
D:缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额
E:两者的雇主责任和发放方式都相同
杨女士2006年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2008年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50％的股权。2012年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2013年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2014年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。吴先生去世后杨女士可以继承（）万元的遗产。
A:0
B:82.5
C:105
D:165
安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税（）元。
A:120
B:320
C:401
D:460
下列关于国家住房公积金的说法，正确的是（）
A:参保人依法履行缴费义务和使用基金购（盖）房，由政府确保支付的住房资助计划
B:出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额
C:住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点
D:住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则
E:符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（）。
A:利用免税筹划
B:利用减税筹划
C:利用税收扣除筹划
D:利用税率差异筹划
E:利用退税筹划
小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是（）万元。
A:10
B:15
C:20
D:30
理财规划书的最后部分是“附录”，主要包括（）
A:所推荐金融产品的具体信息
B:全生涯模拟仿真表
C:“定期投资市场分析报告样本”
D:“不定期解读市场事件的快报”
E:其他相关信息
在日益激烈的市场竞争环境下，仅靠价格优势已经难以留住客户，（）成为理财师成功的关键。
A:市场竞争和产品营销
B:银行资本规模和网点数
C:银行资本规模和广告宣传
D:专业化服务
E:客户关系管理
个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）
A:按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B:按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C:先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D:先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。
A:CAPM
B:APT
C:FCFF
D:EVA
关于企业所得税，下列说法正确的是（）
A:企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
B:个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
C:企业所得税的比例税率是25％
D:居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
E:符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税
下列关于法定继承和遗嘱继承关系的表述，正确的有（）
A:法定继承的效力等同于遗嘱继承
B:法定继承的效力低于遗嘱继承
C:法定继承是对遗嘱继承的补充
D:法定继承的效力高于遗嘱继承
E:虽有遗嘱，但在特殊情况下也可按照法定继承办理
一般来说，女性的退休规划应该比男性更早制定，其原因有（）
A:女性平均寿命高于男性
B:大体上说，女性对生活质量的要求高于男性
C:女性在工作期间平均收入低于男性
D:女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式
E:女性年老后更容易生病，需要的医疗费用等比男性高
关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是（）
A:工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额
B:财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额
C:利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额
D:个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额
上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6％，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入约（）元。
A:13011
B:22121
C:15896
D:19836
客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束（）
A:投保人
B:被保险人
C:保险人
D:受益人
下列关于遗产的处理方式，说法不正确的是（）
A:无限继承方式中，继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认
B:中国《继承法》实行限定继承，同时限制继承人自愿偿还超过遗产实际价值部分的税款和债务
C:限定继承方式中，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
D:《法国民法典》规定：“遗产得被无条件接受或以有限责任继承方式接受”
李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财师咨询有关问题。假设开户日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期储蓄存款利率分别为3．87％、4．41％、5．13％和5．58％。那么，李先生教育储蓄到期本息和为（）元。
A:21571
B:22744
C:23007
D:23691
2015年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分别为10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。

第1题，共3个问题
(单选题)假如张先生的爱车发生事故，并且全损，张先生最多可以获得（）万元的赔偿。
A:5
B:10
C:15
D:20

第2题，共3个问题
(单选题)假如张先生的爱车发生事故，并且全损，按照我国《保险法》的规定，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿（）
A:3.33万元、3.33万元、3.33万元
B:2.5万元、5万元、2.5万元
C:1.67万元、3.33万元、5万元
D:5万元、10万元、15万元

第3题，共3个问题
(单选题)假如张先生的爱车发生事故，损失6万元，按照顺序责任制的赔偿方式，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿（）
A:2万元、2万元、235元
B:5万元、1万元、0万元
C:1万元、2万元、3万元
D:3万元、6万元、12万元
金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。下列关于金女士节税措施的说法，正确的是（）
A:金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工
B:金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬
C:金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入
D:三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施
下列对有效集与最优投资组合的说法，正确的有（）
A:所有可能的组合将位于可行集的边界上或内部
B:有效集以期望代表收益，以对应的方差（或标准差）表示风险程度
C:有效集的满足条件是：既定风险水平下要求最高收益率；既定预期收益率水平下要求最低风险
D:有效集与无差异曲线都是客观存在的，都是由证券市场决定的
E:可行集包括了现实生活中所有可能的组合
偿债能力分析的常用指标包括（）。
A:流动比率
B:速动比率
C:现金比率
D:负债比率
E:利息保障倍数
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