出自:国家开放大学《纳税筹划》

简述纳税筹划应遵循的基本原则。
从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）以下的，为小规模纳税人。
个人所得税下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收（）。
A:稿酬所得
B:劳务报酬所得
C:红利所得
D:偶然所得
下列各行业中适用5%营业税税率的行业是（）。
A:文化体育业
B:金融保险业
C:交通运输业
D:建筑业
纳税人筹划的一般方法有哪些？
个人独资企业不适用增值税、营业税起征点的税收优惠。
税负转嫁的筹划通常需要借助（）来实现。
A:价格
B:税率
C:纳税人
D:计税依据
简述消费税纳税人筹划原理。
资源税以纳税人的销售数量或使用数量为计税依据。
企业所得税的筹划应更加关注成本费用的调整。
纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本.区别是具有（）
不办理产权转移手续的房产赠与不用缴纳契税。
适用消费税复合税率的税目有（）。
A:卷烟
B:雪茄
C:薯类白酒
D:粮类白酒
下列个人所得适用20%比例税率的有（）。
A:劳务报酬所得
B:偶然所得
C:个体工商户的生产、经营所得
D:特许权使用费所得
下列符合城市建设维护税政策的有（）。
A:设在农村的企业不用缴纳城市建设维护税
B:进口货物代征增值税和消费税，但不代征城市建设维护税
C:出口企业退增值税和消费税，但不退城市建设维护税
D:个人取得营业收入不用缴纳城市建设维护税
简述营业税纳税人的筹划中如何避免成为营业税纳税人。
假设某商业批发企业主要从小规模纳税人处购入服装进行批发，年销售额为100万元（不含税销售额），其中可抵扣进项增值税的购入项目金额为50万元，由税务机关代开的增值税专用发票上记载的增值税税款为1.5万元。分析该企业采取什么方式节税比较有利。
下列适用个人所得税5%~35%的五级超额累进税率的是（）。
A:劳务报酬
B:工资薪金
C:稿酬所得
D:个体工商户所得
混合销售行为涉及的货物和非应税劳务时针对一项销售行为而言的。
下列税种中属于直接税的是（）。
A:消费税
B:关税
C:财产税
D:营业税
一个课税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）
简述确定企业所得税应纳税所得额时允许扣除项目的法律规定。
一般纳税人外购或销售货物所支付的（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。
某化妆品公司生产并销售系列化妆品和护肤护发产品，公司新研制出一款面霜，为推销该新产品，公司把几种销路比较好的产品和该款面霜组套销售，其中包括：售价40元的洗面奶，售价90元的眼影、售价80元的粉饼以及该款售价120元的新面霜，包装盒费用为20元，组套销售定价为350元。（以上均为不含税价款，根据现行消费税税法规定，化妆品的税率为30%，护肤护发品免征消费税）。计算分析该公司应如何进行消费税的筹划？
简述混合销售与兼营收入的计税规定。
某建材销售公司主要从事建材销售业务，同时为客户提供一些简单的装修服务。该公司财务核算健全，被当地国税机关认定为增值税一般纳税人。2009年，该公司取得建材销售和装修工程收入共计292万元，其中装修工程收入80万元，均为含税收入。建材进货可抵扣增值税进项税额17.44万元。请为该公司设计纳税筹划方案并进行分析。
转让无形资产的单位和个人是营业税的纳税义务人。
某卷烟厂生产的卷烟每条调拨价格75元，当月销售6000条。这批卷烟的生产成本为29.5元／条，当月分摊在这批卷烟上的期间费用为8000元。假设企业将卷烟每条调拨价格调低至68元呢？（我国现行税法规定，对卷烟在首先征收一道从量税的基础上，再按价格不同征收不同的比例税率。对于每条调拨价格在70元以上（含70元）的卷烟，比例税率为56％；对于每条调拨价格在70元以下（不含70元）的卷烟，比例税率为36％。计算分析该卷烟厂应如何进行筹划减轻消费税税负？
适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（）
在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。
A:实际负税人
B:代扣代缴义务人
C:代收代缴义务人
D:法人。
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