出自:银行招聘考试公共基础(财务管理)

现金预算中的现金支出包括经营现金支出、分配股利的支出以及缴纳税金的支出,但是不包括资本性支出。()
下列()属于企业自留资金。
A:法定公积金
B:任意公积金
C:资本公积金
D:未分配利润
下列各项中不属于杠杆收购筹资特点的是()。
A:筹资企业的杠杆比率低
B:有助于促进企业优胜劣汰
C:贷款安全性强
D:有利于提高投资者的收益能力
下列各项中不属于直接表外筹资的是()。
A:经营租赁
B:代销商品
C:来料加工
D:母公司投资于子公司
下列()是在生产预算的基础上编制的。
A:直接材料预算
B:直接人工预算
C:产品成本预算
D:管理费用预算
计算净现值时的折现率可以是()。
A:投资项目的资金成本
B:投资的机会成本
C:社会平均资金收益率
D:银行存款利率
()既要防止因现金短缺而可能出现的支付危机,也要防止因现金沉淀可能出现的机会成本增加。
A:收支控制
B:现金控制
C:定额控制
D:定率控制
4.资本保全约束要求企业在分配收益时,必须按一定的比例和基数提取各种公积金。()
下列各项中属于转移风险的措施的是()。
A:业务外包
B:合资
C:计提存货减值准备
D:特许经营
某公司于2001年1月1日发行5年期、每年12月31日付息的债券,面值为1000元,票面利率10%,甲投资者于2005年7月1日以1020元的价格购买该债券并打算持有至到期日,则该投资者进行该项投资的到期收益率为()。
A:15.69%
B:8.24%
C:4.12%
D:10%

某企业2005年12月31日的资产负债表(简表)如下:

该企业2005年的主营业务收入净额为8000万元,主营业务净利率为10%,净利润的40%分配给投资者。预计2006年主营业务收入净额比上年增长20%,为此需要增加固定资产200万元,增加无形资产100万元,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随主营业务收入同比例增减。假定该企业2006年的主营业务净利率和利润分配政策与上年保持一致,该年度长期借款不发生变化;2006年年末固定资产净值和无形资产合计为2700万元。2006年企业需要增加对外筹集的资金由投资者增加投入解决。



第1题,共7个问题
(简答题)计算2006年需要增加的营运资金额。

第2题,共7个问题
(简答题)预测2006年需要增加对外筹集的资金额。

第3题,共7个问题
(简答题)预测2006年末的流动资产额、流动负债额、资产总额、负债总额和所有者权益总额。

第4题,共7个问题
(简答题)预测2006年的速动比率和产权比率。

第5题,共7个问题
(简答题)预测2006年的流动资产周转次数和总资产周转次数。

第6题,共7个问题
(简答题)预测2006年的净资产收益率。

第7题,共7个问题
(简答题)预测2006年的资本积累率和总资产增长率。
使用每股利润无差别点法进行最佳资金结构的判断时考虑了风险的因素。()
下列说法错误的是()。
A:应交税金及附加预算需要根据销售预算、生产预算和材料采购预算编制
B:应交税金及附加=销售税金及附加+应交增值税
C:销售税金及附加=应交营业税+应交消费税+应交资源税+应交城市维护建设税+应交教育费及附加
D:应交增值税可以使用简捷法和常规法计算
()认为用留存收益再投资带给投资者的收益具有很大的不确定性,并且投资风险随着时间的推移将进一步增大,所以投资者更喜欢现金股利。
A:在手之鸟理论
B:信号传递理论
C:代理理论
D:股利无关论
如果企业的财务管理人员认为目前的利率较低,未来有可能上升,便会大量发行短期债券。()
甲企业打算在2005年末购置一套不需要安装的新设备,以替换一套尚可使用5年、折余价值为91000元、变价净收入为80000元的旧设备。取得新设备的投资额为285000元。到2010年末,新设备的预计净残值超过继续使用旧设备的预计净残值5000元。使用新设备可使企业在5年内每年增加营业利润10000元。新旧设备均采用直线法计提折旧。假设全部资金来源均为自由资金,适用的企业所得税税率为33%,折旧方法和预计净残值的估计均与税法的规定相同。要求: 计算因旧设备提前报废发生的处理固定资产净损失。
运用普通股每股收益无差别点确定最佳资本结构时,须计算的指标是()
A:息税前利润
B:营业利润
C:净利润
D:利润总额
某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第一年预期股利为0.8元/股,以后各年增长2%;该公司股票的贝他系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。要求:根据上述资料使用股利折现模型、资本资产定价模型以及无风险利率加风险溢价法分别计算普通股的资金成本。
认股权证的基本要素包括()。
A:认购数量
B:认购价格
C:认购期限
D:赎回条款
甲企业拟建造一项生产设备,预计建设期为1年,所需原始投资100万元于建设起点一次投入。该设备预计使用寿命为4年,使用期满报废清理时残值5万元。该设备折旧方法采用双倍余额递减法。该设备投产后每年增加净利润30万元。假定适用的行业基准折现率为10%。计算该项目的净现值、净现值率、获利指数;
某人于第一年年初向银行借款30000元,预计在未来每年年末偿还借款6000元,连续10年还清,则该项贷款的年利率为()。
A:20%
B:14%
C:16.13%
D:15.13%
国际经济政治关系会影响利率的高低。()
某公司拟租赁一间厂房,期限是10年,假设年利率是10%,出租方提出以下几种付款方案:(1)立即付全部款项共计20万元;(2)从第4年开始每年年初付款4万元,至第10年年初结束;(3)第1到8年每年年末支付3万元,第9年年末支付4万元,第10年年末支付5万元。要求:通过计算回答该公司应选择哪一种付款方案比较合算?
年初资产总额为100万元,年末资产总额为140万元,净利润为24万元,所得税9万元,利息支出为6万元,则总资产报酬率为()。
A:27.5%
B:20%
C:32.5%
D:30%
强制性赎回有偿债基金和赎债基金两种形式,其中偿债基金的主要任务是支持自己的债券在二级市场上的价格。()
即付年金的现值系数是在普通年金的现值系数的基础上系数+1,期数-1得到的。()
企业在追求自己的目标时,会使社会收益,因此,企业目标和社会目标是一致的。()
某企业每年需耗用A材料90000件,单位材料年存货成本4元,平均每次进货费用为1800元,A材料全年平均单价为40元。假定满足经济进货批量模型的假设前提。计算A材料的相关进货费用。
下列说法中错误的是()。
A:单项资产的β系数反映单项资产所含的系统风险对市场组合平均风险的影响程度
B:某项资产的β=某项资产的风险报酬率/市场组合的风险报酬率
C:某项资产β=1说明该资产的系统风险与市场组合的风险一致
D:某项资产β=0.5说明如果整个市场投资组合的风险收益率上升5%,则该项资产的风险收益率上升10%
某人希望在5年末取得本利和20000元,则在年利率为2%,单利计息的方式下,此人现在应当存入银行()元。
A:18114
B:18181.82
C:18004
D:18000