出自:特许金融分析师（CFA）

在以下机构中，最不可能行使财务报告标准的监管职能的是哪一个机构（）
A:A、金融服务管理局（FS
B:B、美国证券交易委员会（SE
C:C、国际会计标准理事会（IAS
某公司在其最近的资产负债表中报告的流动资产超过流动负债。披露但不记录提前或支付合约下作出的承约（U.S.GAAP下允许）最有可能使该公司的比率（）。
A:流动比率无影响、负债权益比率过低
B:流动比率过高、负债权益比率过低
C:流动比率过高、负债权益比率过高
投资顾问的一位客户想通过向慈善机构捐款$35，000以减少所付的所得税。这位投资顾问便向他的交响乐主席暗示了这件事情，随后交响乐基金便派人跟这位客户洽谈。根据准则，这位投资顾问（）。
A:泄露了客户的机密。
B:并没有泄露客户的机密。
C:违反了适用性的必要条件，因为向交响乐交款并不适合他的客户。
一位分析师为准备调研报告而阅读了国际金融惯例研究。另外，他也阅读了在最佳杂志上发表的同一研究的摘要。该分析师并没有利用最佳杂志所提供的分析。关于“守则”和“准则”中原始资料的使用，该分析师在他的调研报告里应列入下列哪些参考文献（）。
A:国际金融惯例研究否、最佳杂志是
B:国际金融惯例研究是、最佳杂志否
C:国际金融惯例研究是、最佳杂志是
某公司按折价出售10年期债券。相对按面值发行的债券来说，头2年内融资现金流（CFF）和营运现金流（CFO）会（）。
A:CFF过高、CFO过低
B:CFF过低、CFO过高
C:CFF过高、CFO过高
一家公司每股股票的现期价格为$50，并且提供了如下资料给股东：股本回报率：15%目标留存比率：60%现期普股股息：2.40必要普通权益报酬率：15%个股贝塔系数：0.8；通过这些数据分析，我们可以得出隐含的股价是（）。
A:$28
B:$40
C:$44
某公司想要发行新优先股，并已确定以95美元出售9%的面值为100美元的股票。公司的税率为40%。公司优先股权益的要素成本接近（）。
A:5.7%
B:9.0%
C:9.5%
对于一个基于结构性因素的市场来说，以下哪项能够证明市场异常（）。
A:卖空交易
B:事件研究
C:元月效应
一位分析师出席了定量分析研讨会并与一位金融教授商讨了新的模型。这位分析师再创建和回溯测试了这个模型，并做了一些小调整极大地提高了模型的预测能力和取得了非常积极的结果。为了避免违反“守则”和“准则”中的错误陈述条款，模型的所有权应归（）。
A:分析师。
B:金融教授。
C:分析师，并指出创意的来源。
资本市场线（）。
A:公式与资本资产定价模型（CAPM）的公式相同。
B:倾斜度等于市场预期收益率对投资组合的预期标准差的比率。
C:包含所有高效率投资组合的集合，但是所有的投资组合和股票都位于均衡状态下有效市场的证券市场线上。
使基础货币的增长率与实际GDP的长期增长率及目标通货膨胀率之和保持匹配的策略属于（）
A:通货膨胀目标法
B:麦克勒姆规则
C:汇率目标法
邱豪在一份研究报告里建议“XYZ公司应当是所有投机性投资组合的一部分，基于这家公司将很快与一家大型航空公司签署一份合并协议”邱豪给出的这个建议是基于对XYZ公司的分析，而不是根据任何一家公司的合并声明。邱豪是否违反了职业行为准则（）。
A:没有
B:是，由于没有区分事实和观点。
C:是，因为他的建议没有合理的基础。
债券的买卖差价最直接受到什么影响（）。
A:流动性
B:波动性
C:利率风险
某厂商发行了3000美元的债券，息票率为15%。目前，这些债券的到期收益率（YTM）为12%。如果厂商的税率为30%，则该厂商的税后债务成本是多少（）
A:3.6%
B:8.4%
C:10.5%
为了将分散化的利益最大化，投资者应添加的证券与当前投资组合之间的相关系数应最接近（）。
A:-1.0
B:0.0
C:1.0
已知某优先股每年支付的股息金额为5美元，如果该优先股的收益率低于A类债券收益率（7%）40个基点，则投资者愿意为该优先股支付的价格是多少（）
A:36.8美元
B:57.4美元
C:65.8美元
假设以下数据适用于美国经济（）。名义GDP：13.2万亿美元；实际GDP：11.4万亿美元；货币供给：2.2万亿美元；储备金要求20%。根据这些数据，货币的流通速度最接近于（）。
A:4
B:5
C:6
一家投资公司新雇佣的初级分析员刚刚购买了豪华轿车并加入了市中心的高级俱乐部。该分析师的主管通过同事的投诉而对此进行调查，并发现在公司将某些股票列入购买建议之前，他已先购买来了多种。该公司的调研受很多投资者的尊重并且有众多的追随者。当买进的建议公布之后，股票的走势在头5天的表现非常突出。该分析师违反了“守则”和“准则”中的哪一个条款（）。
A:重大未公开消息（是）、交易的优先权（否）
B:重大未公开消息（否）、交易的优先权（是）
C:重大未公开消息（是）、交易的优先权（是）
某公司在2008年的每股收入为300美元，每股盈余为3美元，股息支付率为40%。如果该公司的权益回报率（ROE）和必要回报率分别为14%和12%，则该公司的合理P/S乘数是多少（）
A:0.08
B:0.11
C:0.12
在年初，Weller公司购进了一套新设备用于生产。设备的成本为12000美元。该设备预期将使用5年，然后按照3000美元的价格出售。如果使用双倍下降余额法，则第二年应记录的折旧费用等于（）
A:1800美元
B:2880美元
C:3600美元
某厂商持有的可转换债券的转换价格为每股30美元。已知股票的当前价格为每股35美元。基于财务分析的目的，上述债券应当被视为（）
A:债券
B:权益
C:债券与权益的组合
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