出自:内部审计知识要素

根据企业生命周期理论，企业最关心如何获得足够的资金问题的期间是：（）
A:投入期到成长期
B:成长期到成熟期
C:成熟期到衰退期
D:衰退期到初创期
以下哪种方式能够以最佳方式保护计算机程序库的安全？（）
A:为程序安装一个日志系统
B:监控对程序库介质的实物接触
C:限制对程序库的物理和逻辑访问
D:拒绝来自远程终端的访问
甲公司刚刚引进了一条新的生产线，由于以前并没有使用过该生产线或类似的生产线，而且管理层需要在三个月内评价这条新的生产线的生产效率，最有可能用到的分析方法是：（）
A:帕累托分析
B:六西格玛法
C:流程图
D:学习曲线
公司将通过债务而不是权益为来年的资本项目筹资。这些资本项目的成本参照标准是（）。
A:新发行的债务融资的税前成本。
B:新发行的债务融资的税后成本。
C:权益融资的成本。
D:资本加权平均成本。
数据库系统的查询工具应包括除下列哪项外的所有功能？（）
A:图形输出能力
B:数据字典的访问
C:数据有效性检查器
D:范例查询界面
需求数量上的变化可能是由于（）变化引起的。
A:广告
B:工资率
C:价格
D:原材料成本
一家在11个城市拥有百货商店的公司计划安装一套网络，这样可使各商店将每日的分类销售情况传递给公司总部，而且百货公司的销售人员可以从靠顾客量近的商店调货给顾客。管理层相信这样比现在每周递交的书面的销售报告可以进行更好的存货管理。销售人员可以通过网络查询各商店存货情况，从而留住因商店缺货而跑到其他公司商店采购的顾客。计划委员会希望能安装大量其它的应用软件从而可以在短时间内发挥该网络的最大效能。

第1题，共1个问题
(单选题)如果计划委员会安装了众多的应用软件，那么重大风险在于：（）
A:使用了不完整的、或未经充分测试的、未经许可的应用软件。
B:各百货商店缺乏安装和使用新网络的热情。
C:当使用新的应用软件时会侵害专利和商标权。
D:当网络应用增加时，无法从网络销售商那里得到所需的网络配件。
以下可以使安全库存量降低的是：（） Ⅰ.减少需求波动 Ⅱ.减弱货物交付期的变动性 Ⅲ.将货物分散在不同的仓库保管 Ⅳ.增加替代产品 Ⅴ.凸显产品差异 Ⅵ.信息集中化
A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
下列哪项属于约束理论（TOc, Theory of Constraint)的主要关注领域？（）
A:客户的需求。
B:企业价值观。
C:消除流程中的“瓶颈”。
D:准时交付。
下列哪项描述了控制弱点？（）
A:除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效
B:预先编号的空白采购订单在采购部门中保存
C:$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准
D:采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
图像处理系统有可能减少在整个组织中流通的纸张数量。为了减少用户依赖了错误图像的可能性，管理部门应保证有恰当的控制以保持：（）
A:图像数据的易辨认性。
B:图像数据的精确性。
C:索引数据的完整性。
D:索引数据初始的顺序。
下列那些选项是属于组织提升其道德行为的方法？（） Ⅰ.组织自下而上定调诚实正直。 Ⅱ.设计并且执行对员工和持股人的道德素质调查 Ⅲ.通过多媒体传递道德信息 Ⅳ.提供热线以供方便报告
A:只有Ⅰ
B:只有Ⅱ
C:Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D:Ⅱ和Ⅲ
对专家系统最恰当的应用是：（）
A:授权批准赊销行为；
B:处理账单之开具；
C:编撰招聘广告；
D:编制财务报表
甲公司的内部审计师在评价公司的行为规范和商业惯例的遵守情况时，发现以下做法，其中不正确的是：（）
A:即使对该规范不了解也要求新员工必须在职业道德规范文件上签字。
B:公司将职业道德规范写入员工手册，并分发至每位员工。
C:公司在季度培训时，都会有职业道德规范的内容。
D:公司有举报热线，并鼓励员工举报不遵守行为规范的情况。
内部审计师在评估企业的隐私管理制度时，正确的做法是：（）
A:考虑组织所在管辖范围内的法律法规和相关政策。
B:与法律顾问联系，确定适用于组织的国家/地区的法律、法规和其他标准及实务的确切性质。
C:与信息技术专家联系，确定是否建立了信息安全和数据保护控制，并对其适当性进行定期检查和评估。
D:以上都对。
企业降低营业风险的途径一般有哪些途径？（） Ⅰ.增加销售量。 Ⅱ.增加自有资本。 Ⅲ.降低变动成本。 Ⅳ.降低资本成本率。 Ⅴ.提高产品售价。
A:Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B:Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
C:Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ
D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ和Ⅴ
某IT审计师在审计企业的灾难恢复计划时，发现以下问题，则属于最严重的控制缺陷的是：（）
A:测试使用了恢复脚本
B:异地存储设施无效
C:热站合同有三年时间了
D:未选择所有系统进行测试
2005年12月31日，某客户账户的余额为500000美元，这一金额是重大的。该客户最近宣布破产。公司在2005年的财务报表上应该通过（）来记录这500000美元的应收账款。
A:视为损益表中的非常损失
B:视为损益表中销售收入的减少额
C:在资产负债表中按面值记录
D:在资产负债表中按预期可实现净值记录
下面哪种情况不是首席审计执行官的责任？（）
A:监督组织风险管理系统的建立、管理和评价。
B:与其他内部或外部的审计和咨询服务提供者进行协调，确保适当的覆盖面，最大限度的减少重复工作。
C:将内部审计活度计划和资源需求报告高级管理层和审计委员会，以便他们审查和批准。
D:对管理层是否针对已经报告的重大风险采取了适当的行的进行跟踪检查。
为了增强应用软件的安全性，内部审计主管建议程序员应该配置无盘工作站。无盘工作站可以增强应用软件的安全性是因为：（）
A:使盗窃应用程序更加困难。
B:减少工作站的维护费用。
C:可以实施更为严格的访问控制。
D:促进程序员更紧密地协同工作。
在企业的信息系统部门中，负责该部门与其他部门联络的人员最可能是：（）
A:系统分析师。
B:系统设计师。
C:程序员。
D:项目经理。
一个银行正在将每个出纳员前一条队伍改变为只有一条队伍而有多个出纳员。当一个出纳员空闲时，排在最前面的人就可以过去接受服务。实施新的系统将：（）
A:减少银行的工资支出，因为新的系统需要的出纳员少。
B:减少顾客排队的时间。
C:增加出纳员在每天工作结束时对帐的准确性，因为平均每个出纳员接待的顾客少了。
D:改进银行职员的在职培训，因为他们能够履行不同的职责。
通过应用以下哪项措施可以最大程度地降低一个分布式信息技术系统完全停止运行的可能性？（）
A:例外报告
B:故障弱化保护
C:备份和恢复
D:数据文件安全性
按照时间先后顺序，企业的流程再造应经历以下（）阶段。 Ⅰ.项目启动 Ⅱ.构思设想 Ⅲ.流程设计 Ⅳ.监测评估 Ⅴ.分析诊断 Ⅵ.流程再造
A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
B:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅳ
C:Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅳ
D:Ⅱ、Ⅰ、Ⅴ、Ⅲ、Ⅵ、Ⅳ
针对抽样计划的哪项变化能导致较窄的置信区间？（）
A:置信水平从95%提高到99%
B:置信水平从95%下降到90%
C:误受的可容许风险下降
D:精确度增加
竞争对手对市场需求和价格的预测、对生产能力增长的预测、对原材料的供应情况的预测等给予评论属于哪种市场信号形式？（）
A:行动的提前宣告
B:行动的事后宣告
C:对产业情况的公开评论
D:对自身行动的讨论和解释
某公司销售一种需求不稳定的产品。管理层希望确保在高需求阶段手头有充足的存货，以免公司遭受销售损失。为此，该公司应该选择以下哪项？（）
A:保持安全存货。
B:维持生产总计划。
C:应用及时存货制度。
D:应用原材料需求计划系统。
某内部审计师正在审查一项新的自动化人力资源系统。该系统包括一张与雇员职位说明相一致的报酬比率表。要保证该表格只为有效的报酬变化进行正确更新的最佳控制措施是：（）
A:规定对数据表的访问权只限于有权决定报酬比率的管理人员和一线监控员。
B:要求无法变动表格的部门监事将变动情况与管理人员签名的批准文件进行比较。
C:保证自动化系统中设置充分的编辑和合理性检验程序。
D:要求所有报酬的变动经过雇员签字，以验证变动后的报酬付给了忠诚的雇员。
与内部审计报告相比，国家审计报告的特殊程序是指哪项？（）
A:征求被审计单位的意见。
B:公告审计结果。
C:送达被审计单位。
D:分级复核。
全面质量管理项目需要以组织的（）项为基础？
A:政策
B:流程
C:文化
D:标准
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