个人理财 - 自考题库

出自:个人理财

在对财务现状进行分析后，理财师可以得出一些初步的结论、对客户进行一些初步的建议，主要体现在哪些方面？（）
A:通过收入结构的分析，为客户提供税务筹划
B:通过流动性分析，要求客户关注家庭现金储备的问题
C:通过信用和债务管理方面的分析，为客户提供债务管理和重组计划
D:通过投资现状的分析，指出客户当前资产配置的问题及其风险
E:通过家庭财务保障的分析，提醒客户关注潜在的财务风险

制定退休规划应该包括哪些步骤？（）
A:确定退休目标
B:计算资金需求和退休收入
C:计算资金缺口
D:制定退休规划，确定投资工具、投资方式的选择
E:投资规划的执行和跟踪

王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6％）。

第1题，共3个问题
(单选题)按照国家规定，王先生取得房屋产权需要交纳契税，计税依据为房屋的成交价格。当地契税税率为3％，对于自用普通住宅减半征收。则王先生需要交纳契税（）元。
A:10500
B:24000
C:16800
D:8400

第2题，共3个问题
(单选题)按照国家规定，购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同王先生需要交纳印花税（）元。
A:120
B:84
C:168
D:210

第3题，共3个问题
(单选题)按照国家规定，王先生与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需就贷款合同交纳印花税（）元。
A:24.5
B:84
C:168
D:240

2015年，孙先生在朋友的建议下，为自己和妻子赵女士购买8联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。8联合保险产品又被称为（）
A:共同生存年金保险
B:最后生存者年金保险
C:共同死亡年金保险
D:最后死亡者年金保险

税收筹划的主要原则有（）
A:系统性原则
B:事先性原则
C:合法性原则
D:时效性原则
E:资料完整原则

下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证的遗嘱是（）
A:录音遗嘱
B:口头遗嘱
C:代书遗嘱
D:自书遗嘱

激发客户寻找理财师服务的动因主要包括（）
A:个人投资资产的缩水
B:重要资产的购买
C:重要资产的出售
D:接受馈赠或遗产
E:离职或临近退休

中小企业管理水平整体较低表现在（）
A:缺乏现代科学管理手段
B:内部控制制度不完善
C:财务人员素质水平相对较差
D:成本核算缺乏真实的准确的数据资料
E:易于确定企业生产的盈亏平衡点

控制型风险管理技术主要表现为（）
A:在事故发生前，降低事故发生的频率
B:在事故发生时，将损失减少到最低限度
C:在事故发生时，降低事故发生的频率
D:转移风险
E:自留风险

现金比率为最保守的概念，一般应达到（）。
A:10%
B:20%
C:30%
D:40%

叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母。、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。关于遗嘱，下列说法正确的是（）
A:遗嘱必须办理公证
B:遗嘱可以在遗嘱人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间
C:遗嘱是一种多方法律行为
D:遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤消

下列关于税负转嫁的表述，正确的有（）
A:税负转嫁筹划不存在法律上的问题
B:税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现
C:税负转嫁不影响国家税收收入
D:税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少
E:商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向

我国的基本社会保险包括“五险一金”，下列选项中属于“五险”的是（）
A:养老保险
B:健康保险
C:医疗保险
D:生育保险
E:财产保险

无风险收益率为5％，市场期望收益率为10％的条件下：A证券的期望收益率为12％，β系数为1．1；B证券的期望收益率为15％，β系数为1．2；那么投资者的投资策略为（）
A:买进A证券
B:买进B证券
C:买进A证券或B证券
D:买进A证券和B证券

甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。

第1题，共5个问题
(单选题)甲公司如果作为增值税小规模纳税人，适用的征收率为（）
A:4％
B:5％
C:3％
D:17％

第2题，共5个问题
(单选题)甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为（）
A:4％
B:6％
C:17％
D:33％

第3题，共5个问题
(单选题)甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为（）万元。
A:4
B:5
C:3
D:17

第4题，共5个问题
(单选题)甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为（）万元。
A:4
B:5.95
C:6
D:17

第5题，共5个问题
(单选题)为了节税，甲公司应当采取的方法是（）
A:申请税收优惠
B:向税务局提出减税申请
C:申请成为小规模纳税人
D:按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人

某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税（）元。（2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）
A:735
B:490
C:365
D:195

上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4％的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4％。上官夫妇35岁初的20万元基金到60岁初约增值（）元。（投资25年，投资收益率6％）
A:492187
B:579678
C:858374
D:69905

耿某结婚8年，因感情不和提出离婚，但是在离婚的前两个月时，其妻张某因病失去劳动能力而又无生活来源，此时耿某应当（）
A:承担扶养义务
B:交由其子扶养
C:送到福利院
D:送到张某父母家

寿命长短是影响退休规划的重要因素，在实际制定退休规划时，必须考虑到单个退休者的寿命可能比统计上的预期寿命长很多从而作出谨慎预计。

影响车险保费的浮动系数的因素包括（）
A:折扣系数
B:平均行驶里程系数
C:客户忠诚度系数
D:多险种投保优惠系数
E:耗油量系数

如果李凌面临一个月投资项目：70％的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30％的概率让自己的投资金额减半。则该项投资的期望收益率是（）
A:55.00％
B:47.25％
C:68.74％
D:85.91％

下列关于我国各税收种类的说法，正确的有（）
A:价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种
B:价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为计税依据的税种
C:所得税、财产税属于间接税的范围
D:消费税、增值税属于直接税的范围
E:资源税、房产税属于中央税

王先生打算投资一风险资产组合，年末来自该资产组合的现金流可能为70000或200000元，概率相等，均为0．5；可供选择的无风险国库券投资年利率为6％。假定王先生可以以上题中的价格购买该资产组合，该投资的期望收益率为（）
A:12％
B:13％
C:14％
D:15％

下列属于信用保险业务种类的有（）
A:投资保险
B:忠诚保证保险
C:合同保证保险
D:农业保险
E:出口信用保险

钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20％，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6％，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题： ①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。 ②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5％。 ③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7％。提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。钱女士将10万元定期存款作为儿子教育基金的启动资金进行投资，投资组合预期投资收益率为5％，13年后儿子上大学时，这笔教育启动资金为（）元。（取近似数值）
A:165000
B:179586
C:146786
D:188565

家庭收支管理以（）作为管理对象。
A:资产负债
B:流动负债
C:现金流
D:自有结余

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