出自:中级经济师财政税收专业知识与实务

企业所得税的法定税率为（）。
A:33%
B:25%
C:12%
D:24%
停业登记，应报送以下哪些材料。（）
A:《停、复业报告书》2份。
B:税务登记证及副本。
C:《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。
D:停业情况说明。
单位自用和对外投资、出租、出借、担保等方式是事业单位国有资产的（）。
A:配置
B:使用
C:评估
D:处置
生产要素购买者将购买的生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中扣除的方法，向后转移给生产要素出售者的方式被称为（）。
A:预提税收
B:预扣税收
C:税收资本化
D:税收抵扣
下列按照简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税的是（）。
A:销售自来水
B:典当业销售死当物品
C:小规模纳税人销售农产品
D:提供加工修理修配劳务
当年国债发行额与当年财政支出的比率被称为（）。
A:国债依存度
B:财政偿债率
C:居民应债率
D:国债负担率
甲国居民李先生在乙国取得劳务报酬所得100000元，利息所得20000元。已知甲国劳务报酬所得税率为20%，利息所得税率为10%；乙国劳务报酬所得税率为30%，利息所得税率为5%；甲、乙两国均实行居民管辖权兼收入来源地管辖权，两国之间签订了税收抵免协定，并实际采用综合抵免限额法，则下列表述中正确的为（）。
A:上述所得在甲国不用缴纳所得税
B:李先生应在甲国补缴所得税11000元
C:李先生应在甲国补缴所得税22000元
D:李先生应在甲国补缴所得税33000元
某企业2010年对2009年的所得税进行汇算清缴时，申报的亏损额为15万元，实纳应纳所得税为零。2010年10月，税务部门在检查中发现，该企业2009年的应纳税所得额应为5万元（调增应纳税所得额20万元），应补交所得税1.25万元。税务部门以下处理正确的有（）
A:企业编造虚假计税依据，处以五万元以下的罚款
B:企业隐瞒应纳税所得额，属于申报不实，应当对其按偷税5万元（20万元*25%）实施处罚
C:企业隐瞒应纳税所得额，属于申报不实，应当对其按偷税1.25万元实施处罚
D:企业骗税，税务部门应当对其实施行政处罚
下列各国的社会保障制度，属于社会救济型模式的是（）。
A:澳大利亚的公共养老金计划
B:加拿大的公共养老金计划
C:新西兰的公共养老金计划
D:新加坡的公共养老金计划
E:马来西亚的公共养老金计划
非居民企业在中华人民共和国境内发生营业税或增值税应税行为而在境内未设立经营机构的，以发包方、劳务受让方或购买方为营业税或增值税的扣缴义务人。
无条件转移支付重点是（）。
A:贯彻中央政府的调控意图
B:解决下级政府财政收入与责任不对称问题
C:引导地方的投资方向
D:资金专款专用
按照经济性质，财政支出可以分为（）。
A:购买性支出
B:消费性支出
C:积累性支出
D:转移性支出
E:补偿性支出
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，对纳税人的下列行为，税务机关可以处以2000元以下罚款的有（）。
A:未按规定的期限申报办理税务登记的（情节不严重）
B:虚假申报或不进行纳税申报的（情节不严重）
C:未按规定的限期办理纳税申报的（情节不严重）
D:未按规定安装、使用税控装置的（情节不严重）
E:未按规定使用税务登记证件的
纳税人有下列（）情况之一的，适用纳税担保。
A:税务机关有根据认为从事生产.经营的纳税人有逃避纳税义务行为，在规定的纳税期之前经责令其限期缴纳应纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移.隐匿其应纳税的商品.货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象的
B:欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的
C:纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的
D:税收法律、行政法规规定可以提供纳税担保的其他情形
财政政策与货币政策在消费和投资需求的形成方面不同，主要表现在（）。
A:两者在国民收入分配中所起的作用不同
B:两者在对需求调节的作用方向不同
C:两者在扩大和紧缩需求方面的作用不同
D:两者的政策时滞性不同
E:两者在增加居民收入上的作用不同
发票的管理权限按（）划分。
A:所得税主体税种
B:流转税主体税种
C:财产税主体税种
D:企业性质
在《行政单位国有资产管理暂行办法》中明确规定，我国行政单位国有资产管理，实行（）的管理体制。
A:各级政府所有
B:政府分级监管
C:单位占有
D:政府使用
E:各级财政部门综合管理
下列关于减免税种类的说法不正确的是（）。
A:减免税种类有：法定减免、特案减免、临时减免、终生减免
B:法定减免是指在税收法律和行政法规中明确规定的减税、免税
C:特案减免是指用特别的、专门的法规文件规定的减税、免税
D:临时减免是指为照顾纳税人生产、生活及其他特殊困难而临时批准给予的减税、免税
某工业企业2013年度实现销售收入5000万元，实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元，其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元，列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元，其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元，其他各项符合税法规定。根据以上资料，回答下列问题：全年多列支的工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费为（）万元。
A:130
B:51.25
C:149.55
D:125
自产自用消费品应依法缴纳消费税的，应依次按本期或近期同类消费品的出厂销售价格（不含增值税）为计税价格；无同类应税消费品销售价格的，按组成计税价格计税，其组成计税价格的计算公式为（）
A:组成计税价格=成本÷（1－消费税税率）
B:组成计税价格=成本÷（1＋消费税税率）
C:组成计税价格=（成本+利润）÷（1－消费税税率）
D:组成计税价格=（成本+利润）÷（1＋消费税税率）
以下招标采购的分类中，不属于按照投标人范围分类的是（　）。
A:国际竞争性招标采购
B:国际限制性招标采购
C:选择性招标采购
D:国内限制性招标采购
全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由（）规定。
A:审计机关
B:税务机关
C:财政部门
D:工商部门
升级版税控盘（版本号10）增加了存储和管理（）和（）
A:税务数字证书
B:发票分发
C:保存纳税人登记信息和监控管理信息
D:带签名发票数据
E:校准时钟
F:开具发票并生成税控码
机关、团体、军队、学校、医院、科研机构所拥有的各项国有资产是（）。
A:资源性国有资产
B:地方国有资产
C:经营性国有资产
D:行政事业性国有资产
关于车船税计税依据的说法，错误的是（　）。
A:乘用车以辆为计税依据
B:船舶以净吨位为计税依据
C:客车以辆为计税依据
D:货车以净吨位为计税依据
下列行为不属于视同销售行为的是（）。
A:委托他人代销货物
B:外购的货物用于不动产的在建工程
C:自产的货物用于个人消费
D:委托加工收回的货物赠送给客户
退税评估工作内容主要包括（）。
A:设立指标及其预警值
B:确定对象
C:案头分析
D:核实和处理
宏观财政政策以（）为调整对象。
A:需求和总供给
B:企业经济效益
C:个人收入水平
D:国民经济产业结构
财政农业投资主要是以（）为核心的农业相关投资。
A:水利
B:农业应用技术
C:化肥、农药
D:农业机械
税目编码主要功能用来对税目编码库中商品的（）和（）和（）等信息进行相关编辑操作。
A:类别名称
B:税率
C:税号
D:征收率
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