出自:个人理财

甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是（）
A:女儿
B:妻子
C:哥哥
D:母亲
钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20％，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6％，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。 钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。 目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题： ①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。 ②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5％。 ③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7％。 提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 钱女士为达到儿子大学时110万的教育基金计划，除10万元教育启动基金外，采取每年年末“定期定投”的方法进行投资，投资组合预期收益率为5％。则每年年末约需投入（）元资金。（取近似数值）
A:64932
B:51456
C:49006
D:36932
一般而言，客户子女已经成人独立，客户夫妻俩工作、收入长期稳定，保持（）个月家庭生活开支水平的紧急预备即可。
A:3～4
B:2～3
C:4～5
D:6
在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是（）。
A:先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种
B:发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑
C:以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划
D:尽量不要减少客户所需的保险额度
委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）
A:（材料成本+加工费）÷（1+消费税率）
B:（材料成本+加工费）÷（1一消费税率）
C:（材料成本+加工费+利润）÷（1一消费税率）
D:（材料成本+加工费）÷（1一消费税率一增值税税率）
综合理财规划服务的第一步是（）
A:整理服务对象家庭财务状况信息
B:收集服务对象家庭财务状况信息
C:厘清服务对象和初步需求
D:厘清服务对象及其家庭财务状况信息
某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）
A:周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
B:优先保障一岁半的孩子
C:优先保障收入较高的周先生
D:周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2013年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。冯老先生的老伴可以分得（）的财产。
A:24万房产，12.5万存款
B:25万房产，12.5万存款
C:5万房产，2.5万存款
D:20万房产，10万存款
根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当（）
A:退还保险费
B:按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费
C:发出终止合同书，但不退还保险费
D:退还保险单的现金价值
王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3％。王先生夫妇的退休养老金的缺口为（）元。
A:909286
B:899286
C:889286
D:879286
家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。
A:1个月
B:2个月
C:4个月
D:6个月
税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。
A:征税对象
B:税目
C:税率
D:纳税环节
下列关于行业一般特征的分析，说法正确的是（）
A:行业基本上分为四种市场结构：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断
B:如果相对卖方的销售量而言，购买是大批量和集中进行的，则认为该产业的卖方集团是强有力的
C:如果进入壁垒较高或者新进入者认为严阵以待的守成者会坚决的报复，则新进入者的威胁就会较小
D:迈克尔·波特指出在一个行业中，存在着四种基本的竞争力量，即潜在的加入者、购买者、供应者以及行业中现有竞争者间的抗衡
E:市场结构包括市场供给者之间（包括替代品）、需求者之间、供给和需求者之间以及市场上现有的供给者、需求者与正在进入该市场的供给者、需求者之间的关系
利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。利益披露包括（）
A:服务费用的披露
B:由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露
C:其他的额外奖励的披露
D:理财师的薪酬结构
E:理财师个人所得披露
代位继承人不可以是被代位人的（）
A:外曾孙子女
B:子女
C:配偶
D:外孙子女
下列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是（）
A:学费
B:生活费
C:住宿费用
D:医疗费用
某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）
A:工资薪金所得
B:劳务报酬所得
C:稿酬所得
D:特许权使用费所得
下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有（）
A:纳税人所在地为市区的：7％
B:纳税人所在地为县城、镇的：5％
C:纳税人所在地为县城、镇的：4％
D:纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％
E:纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：2％
特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险
自由结余占（）的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。
A:总支出
B:总收入
C:总结余
D:理财支出
税务规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为哪几类？（）
A:避税筹划
B:逃税规划
C:节税筹划
D:税负转嫁筹划
E:偷税规划
下列可以成为保险标的的是（）
A:财产
B:财产的有关利益
C:人的寿命
D:人的身体
E:人的情感
有关家庭收支储蓄表的编制，以下说法错误的是（）
A:以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出
B:变现资产现金流入含有本金与资本利得
C:未实现资本利得为期末资产与净值增加的调整项目，应当显示在收支储蓄表中
D:房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少
甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。

第1题，共2个问题
(单选题)甲公司本年应纳增值税额为（）万元。
A:10.2
B:11.9
C:13.6
D:15.3

第2题，共2个问题
(单选题)如果把甲公司分设为两个独立核算的企业，使其销售额分别为90万元和80万元，本年应纳增值税额为（）万元。
A:5.1
B:11.9
C:13.6
D:15.3
2011年6月何先生与王女士结婚，2014年5月王女士作为投保人为何先生投保了一份定期寿险，同时王女士为唯一受益人。二人婚后无子女，何先生的父母尚在。2015年年底，王女士声称何先生遭遇了意外，向保险公司申请索赔，保险公司经调查证明何先生的死因是王女士蓄意谋杀，则保险公司应（）
A:按合同规定给予赔偿
B:给予部分赔偿
C:不予赔偿
D:剥夺王女士的受益权
下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分？（）
A:人寿保险
B:责任保险
C:健康保险
D:意外伤害保险
客户关系管理对理财业务发展的意义（）
A:为理财师提供客户服务的方法和工具
B:有助于培养高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系
C:有助于拉拢客户，使客户始终如一的选择自己的产品
D:防止客户流失，降低客户开发成本
E:将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务升级
理财师应当认识到理财规划跟踪服务的重要性，这也是产生客户黏性、维护良好客户关系，以及开发新客户（包括通过转介绍）的一个重要手段。
子女教育目标的分析是制定教育投资规划的第一步，理财师需要从以下哪些方面帮助客户进行教育目标的分析？（）
A:确定对子女学历的基本要求
B:确定子女的兴趣与天赋
C:确定子女未来工作收入水平
D:确定子女获奖学金的额度
E:确定子女的读书地点与专业
若投资组合的β系数为1．35，该投资组合的特雷诺指标为5％，如果投资组合的期望收益率为15％，则无风险收益率为（）
A:7.25％
B:8.25％
C:9.25％
D:10.25％
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