出自:内部审计知识要素

在一个大型组织里，信息中心帮助平台没有配备足够人员的最大的风险是：（）
A:增加了实施应用审计的难度
B:应用系统缺乏足够的文档
C:增加了使用未经授权的程序代码的可能性
D:用户操作系统时不断出现错误
在以下哪种产品组合定价策略下，销售商接受高于产品储存和运输成本之和的价格是合适的做法？（）
A:副产品定价；
B:选择型产品定价；
C:附属产品定价；
D:产品捆绑定价。
组织在实施EDI的过程中，画出为实现组织目标所开展的经营活动流程图后，应执行的步骤是：（）
A:明确组织目标和经营活动流程
B:确定EDI系统目标
C:选择EDI的软硬件并执行测试
D:确定EDI供应商
COSO全面风险管理框架，首席执行官对以下哪项内容不负责？（）
A:与销售、市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策
B:建立通用风险语言
C:监督与组织风险偏好相关的经营活动和风险
D:领导高级管理层并提供指导
在内部审计项目组开会过程中，其中两名成员发生了争执，并且一名组员指控另一名组员试图将个人利益凌驾于审计利益之上。审计经理应当：（）
A:在会后对两名审计师均进行惩罚，因为他们缺少职业操行
B:继续开会，但就不当行为，在事后责备提出指控的审计师
C:会后与两名审计师谈话，解决冲突和不当行为
D:停止开会，并将该事件转交整个审计组进行讨论
一名审计人员陷入了严格遵守审计准则还是忠于老板的困境，该双重角色中存在的问题是：（）
A:角色的统一
B:角色的冲突。
C:对角色的理解
D:对角色的期望
公司甲兼并了公司乙，在兼并过程中乙公司中技术研发部经理离职，其职位由甲公司的人员接任。研发部的员工均具有高超的技能，但他们始终以警惕的态度对待新经理，不愿与之共事。在这种情况下，新经理应采用以下哪种管理风格比较合适：（）
A:授权型。
B:参与型。
C:指挥型。
D:文化型。
以下最符合全面质量管理战略的是：（）
A:在产品销售出库前把好产品质量关，争取做到销售产品零缺陷
B:定期检修设备，力争产品零缺陷
C:在产品设计时就力争做到零缺陷
D:对产品做双重复核，力争尽早发现产品缺陷
与流程图相比，甘特图额外描述了项目管理的哪一个方面？（）
A:成本；
B:资源分配；
C:时间；
D:业务步骤。
内部审计师李红在评估一项活动的风险时应当如何做？（）
A:为风险管理提供确认工作。
B:确定怎样很好地控制风险。
C:根据风险暴露情况修正风险管理程序。
D:为减轻已识别的风险设计控制措施。
在使用电子资金转账系统时，风险最大的操作是：（）
A:未经授权的访问和交易活动
B:重复付款
C:缺乏备份和恢复能力
D:错误地变更控制程序
企业制定IT应急计划时，第一步应：（）
A:执行业务影响分析
B:对业务进行分类和重要性分析
C:制定计划
D:实施计划
在一个系统或商业领域中，显示数据的流动和转换的图形标志称为：（）
A:活动图
B:程序结构图
C:概念上的数据模型
D:数据流程图
通过如下（）种方式可以最好地保护计算机程序的安全。
A:为程序访问安装登录系统
B:监控对程序库介质的物理访问
C:限制物理和逻辑访问
D:拒绝从远程终端访问
将安装盗版电脑软件的情况最小化的方法不包括以下哪些内容？（）
A:雇员警示程序
B:对盗版软件进行定期审计
C:对网络访问和启动脚本（Start-upscripts）进行定期监测
D:制定包括软件执照许可规定的公司政策
供应链战略包括：（） Ⅰ.库存决策 Ⅱ.运输决策 Ⅲ.生产设施决策 Ⅳ.信息流 Ⅴ.资金流 Ⅵ.竞争战略
A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
隐私管理的最终责任属于（）。
A:股东会
B:监事会和高管层
C:内部审计部门
D:董事会和高管层
当使用完全成本法时，制造成本可以被描述为：（）
A:直接期间成本。
B:间接期间成本。
C:直接生产成本。
D:间接生产成本。
某IT审计师设计一款系统，与拟审计的信息系统功能相同，然后将测试数据分别在两个系统上运行，比较两者的运行结果，这种计算机审计技术是：（）
A:测试数据
B:平行模拟
C:测试集成设施
D:嵌入式审计模块
如果机构通过打造虚拟的私人网络允许特定的用户（比如现有的客户）访问其内部网络，那么，这种网络就是（）
A:内网
B:外网
C:数字用户线路
D:宽带
首席风险官为组织内的企业风险管理提供总协调。根据COSO模型，不属于首席风险官的风险管理责任的是：（）
A:建立相关的政策。
B:制定业务部门相应的权力范围和责任。
C:定期会见其他主要部门的管理者，了解运营中的风险、风险应对方案及还可以改进的控制。
D:建立共同的风险管理语言和常见的衡量标准。
卖方分析应当在何时进行？ Ⅰ.定期进行分析 Ⅱ，在得分项目发生重要变化时 Ⅲ.在卖方地址经常发生变化时 Ⅳ.当卖主要求时正确的选项为（）。
A:只有Ⅰ
B:只有Ⅱ
C:Ⅰ和Ⅱ
D:Ⅲ和Ⅳ
在动态环境中建立的本量利模型决定了估计变量可以在限制范围内变化。用估计变量的所有可能值对模型进行的测试被称为（）。
A:敏感性分析
B:统计估计
C:统计假设检验
D:时间序列研究
在终端用户计算环境下评估应用程序的风险，下面（）种风险的危害最小。
A:应用风险
B:环境控制风险
C:应用软件与硬件组合的内在风险
D:技术过时的风险
在全面质量管理体系中：（）
A:进行全程检测，将问题消灭在源头。
B:质量控制是由受过严格训练的检查员工在生产过程的最后工序进行。
C:上级管理人员对产品和服务的质量负主要责任。
D:使用大量的供应商，以得到最低的价格。
当企业各部门之间存在买卖交易时，为了激励各部门和员工高质量、高效率地工作，实现企业的奋斗目标，企业需要制定合理的转移价格，如果外部市场是完全竞争的市场，那么交易价格是：（）
A:机会成本法下计算的价格
B:市场的交易价格
C:经过谈判达成的转移价格
D:标准成本计算的价格
在一个双重兼并议案中，股东会获得更高的每股收益，如果他们（）。
A:同意购买兼并厂商所新发的债券
B:同意将现在持有的债券回售给该厂商
C:稍晚出售股票
D:稍早出售股票
以下哪项对于销售经理评价客户服务团队的业绩最有用？（）
A:客户总是正确的
B:客户意见处理的及时性
C:对待客户员工应该保持良好态度
D:客户的询问应该在收到7天内得到答复
企业职能部门战略是企业内主要职能部门的一种战略计划，它可以让职能部门的管理人员更加清楚地认识到本职能部门在实施企业总体战略中的责任和要求。对职能部门战略的理解，下列哪种是不恰当的？（）
A:职能部门战略用于确定和协调企业的短期经营活动，期限较短。
B:企业职能部门的战略要比企业总体战略更为具体，它可以增强职能部门管理人员实施战略的能力。
C:从战略构成来看，协同作用、资源配置和经营范围是职能战略的关键要素。
D:职能部门的战略是职能部门的管理人员在总部的授权下，负责制定的年度目标和部门战略。
以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）
A:制定一项关于信用卡发放的限制性政策；
B:定期对每张信用卡的持续必要性进行审查；
C:将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照；
D:将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出；
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