出自:证券发行与承销

关于MM理论的假设条件，错误的是（）。
A:现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
B:股票和债券在完金资本市场上进行交易，意味着没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款
C:投资者预期EBIT无固定增长率
D:所有债务都无风险，债务利率为无风险利率
（）是指收购方通过向目标公司的管理层和股东发出购买其所持公司股份书面意思表示，收购目标公司股份的收购方式。
A:要约收购
B:协议收购
C:杠杆并购
D:混合并购
按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（）。
A:临时性差异
B:永久性差异
C:空间性差异
D:时间性差异
可转换公司债券是一种含权债券，它兼有公司债券和股票的双重特征。（　）
关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法正确的是（）。
A:发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力
B:中国证监会在收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定
C:出现不符合发行条件事项的，中国证监会可以撤回核准决定
D:自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请
向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。
属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不得超过80%。（）
商标权的处置方式有（）。
A:改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主要产品或经营业务使用的商标权须进入公司
B:定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范
C:拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕
D:对商标权以外的其他工业产权、非专利技术处置方式，应比照商标权的上述要求进行处理
涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的（）。
A:拟购买资产的估值分析及定价的公允性
B:拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力
C:拟发行股份的定价模式
D:中小股东合法权益是否受到侵害
独立董事连续2次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（）
外国投资者应在商务部原则批复之日起30日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户。（）
上市公司吸收合并其他上市公司的交易价格以双方股票市价、独立财务顾问估值、净资产账面值等为定价依据，关注以下（）内容。
A:申请人是否提供独立财务顾问对交易定价的意见
B:交易价格是否充分考虑合并双方的股票市价、公司估值、盈利预测以及隐含资产价值等因素
C:是否充分考虑市盈率、市净率的市场平均值等参数
D:是否充分揭示交易价格和风险并确保投资者在知悉该风险的情况下，严格履行法定表决程序
投资者及其一致行动人拥有权益的股份达成一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。
A:3%；3%
B:5%；3%
C:5%；5%
D:3%；5%
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，原则关注要点有（）。
A:重组报告书是否充分披露本次重组前后的关联交易变化情况
B:重组是否有利于上市公司增强经营独立性，减少和规范关联交易
C:重组方案是否严格限制因重组而新增可能损害上市公司独立性的持续性关联交易
D:对于重组完成后无法避免或可能新增的关联交易，是否采取切实有效措施加以规范
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。
A:资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
B:拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
C:对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
D:拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响
上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。
A:现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
B:现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
C:上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
D:最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。
外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照（）规定执行。
A:属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制(国家另有规定的除外)
B:属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定
C:外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人
D:外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人
下列关于股份有限公司发起人人数的情况不符合规定的是（）人。
A:100
B:150
C:190
D:250
证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。（）
证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A:证券交易所债券市场
B:全国银行间债券市场
C:证券交易所股票市场
D:全国银行间股票市场
《反垄断法》相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向（）申报，未申报的不得实施集中。
A:国务院反垄断委员会
B:国务院法制办
C:国务院反垄断执法机构
D:行业监管机构
设立股份有限公司的同时可以设立子公司，子公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。（）
根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对每一只股票发行，任一股票配售对象只能选择（）方式进行新股申购。
A:网上
B:网下
C:网上和网下
D:网下或者网上之一
外商投资者资产并购境内企业的，境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少（），向债权人发出通知书。
A:5天
B:10天
C:15天
D:30天
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。
A:3
B:4
C:2
D:5
市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。（　）
A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、l0%、14%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为（）。
A:9、85%
B:9、35%
C:8、75%
D:9、64%
我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取包销方式。
发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起半年内不得转让。（）
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