出自:税法

企业处置资产的下列情形中，应视同销售确定企业所得税应税收入的是（）。
A:将资产用于股息分配
B:将资产用于生产另一产品
C:将资产从总机构转移至分支机构
D:将资产用途由自用转为经营性租赁
下列行为中，应缴纳契税的是（）。
A:个人将自有房产无偿赠与法定继承人
B:企业以自有房产等价交换另一企业的房产
C:个人以自有房产投入本人独资经营的企业
D:企业以自有房产投资于另一企业并取得相应的股权
下列关于消费税的计税依据的表述中，不正确的是（）。
A:非标准条包装卷烟应当折算成标准条包装卷烟的数量，依其实际销售收入计算确定其折算成标准条包装后的实际销售价格，并确定适用的比例税率
B:对酒类产品生产企业销售酒类产品（黄酒、啤酒除外）而收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的适用税率征收消费税
C:纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据
D:用于抵债的应税消费品应做销售处理，发出货物的一方按应税消费品的最高售价计征增值税、消费税
企业，可免于准备关联交易同期资料的是（）。
A:关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围
B:外资股份低于50％且仅与境外关联方发生关联交易
C:除成本分摊和预约定价安排外，年度发生的关联购销金额在2亿元人民币以上
D:除成本分摊和预约定价安排外，年度发生的除关联购销外的其他关联交易金额在4000万元人民币以上
根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法正确的有（）。
A:非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经税务机关审核批准，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税
B:企业清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度
C:居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，可以不缴纳企业所得税
D:按季预缴所得税的，应当自季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
纳税人在开采主矿产品的过程中伴采的其他应税矿产品，凡未单独规定适用税额的，一律按（）征收资源税。
A:主矿产品
B:相似矿产品
C:视同主矿产品税目
D:核定征收
税务机关采取的下列措施中，属于税收保全措施的是（）。
A:查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品或货物
B:书面通知纳税人的开户银行从其银行存款中扣缴税款
C:拍卖纳税人其价值相当于应纳税款的商品用以抵缴税款
D:对纳税人逃避纳税义务的行为处以2000元以上5000元以下的罚款
下列各项中，不需要计算销项税额的有（）。
A:购进的货物用于免税项目
B:邮政部门的邮政普遍服务
C:即征即退增值税的货物
D:残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
2017年5月作家李某因其著作出版，获得8000元的稿酬，同年12月份出版社再版发行并支付给李某4000元，2017年李某稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A:896
B:448
C:1344
D:1247
下列税务行政复议受理案件中，必须经复议程序的是（）。
A:因税务机关作出行政处罚引起争议的案件
B:因不予代开发票引起争议的案件
C:因停止出口退税权引起争议的案件
D:因税款溢征发生争议引起的案件
下列证照中，应按“权利、许可证照”税目征收印花税的有（）。
A:专利证书
B:卫生许可证
C:土地使用证
D:工商营业执照
按企业所得税法规定，关联企业是指与企业有下列关联关系之一（）的企业、其他组织或者个人。
A:有业务往来关系
B:在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系
C:直接或者间接地同为第三者控制
D:在利益上具有相关联的其他关系
根据我国现行消费税的规定，下列选项中应当缴纳消费税的是（）。
A:商店零售化妆品
B:个人销售使用过的电动自行车
C:酒厂非独立核算门市部销售白酒
D:金银首饰零售店报关进口的金银首饰
下列措施中，属于《海关法》赋予海关可以采取的强制措施有（）。
A:变价抵缴
B:补征税额
C:强制扣缴
D:征收关税滞纳金
下列税收征管活动适用《税收征收管理法》的是（）。
A:税务机关征收的企业所得税
B:海关征收的关税及代征的增值税
C:农税征收机关负责征收的契税
D:税务机关征收的教育费附加
某外贸进出12公司2017年4月12日，从国外进口10辆宝马公司生产的宝马BMW3181型小轿车。该公司报关进口这批小轿车时，经报关地口岸海关对有关报关资料的审查，确定关税计税价格为198000元／辆（人民币），海关按规定课征关税217800元／辆，并按规定分别代征进口消费税21884元／辆，增值税74406元／辆。由于业务工作的需要，该公司将两辆小轿车用于单位使用。根据纳税人提供的有关报关进口资料和经海关审查确认的有关完税证明资料，则该公司应纳的车辆购置税为多少元？
自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13％的增值税税率。根据财税[2017]37号文的规定，下列说法正确的有（）。
A:本次调整的是增值税适用税率。而不是增值税抵扣率
B:生产销售适用17％税率货物的农产品深加工企业自农业生产者处购入的农产品，取得的农产品收购发票和销售发票，均按照11％抵扣率计算抵扣
C:生产销售适用11％税率货物的农产品深加工企业自非农业生产者（一般纳税人）处购入的农产品，取得的增值税专用发票，按照11％抵扣率凭票抵扣
D:生产销售适用17％税率货物的农产品深加工企业自农业生产者处购入的农产品，取得的农产品收购发票和销售发票，仍按照13％抵扣率计算抵扣
纳税人的权利主要有（）。
A:申请退还多缴税款权
B:延期纳税权
C:申请减免税权
D:申请复议和提起诉讼权
2017年某作家的长篇小说由～家出版社出版，按合同规定，出版社向作家预付稿酬5000元，作品出版后再付稿酬10000元；同年该作家还授权某晚报连载该小说。历时60天。每天支付报酬180元，共获得稿酬10800元。该作家上述稿酬所得应缴纳的个人所得税为（）元。
A:2240.00
B:2889.60
C:3248.00
D:3449.60
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份在歌厅演出收入应缴纳的个人所得税。
下列关于城市维护建设税纳税地点的说法中，正确的有（）。
A:纳税人直接缴纳“两税”的，在缴纳“两税”地缴纳城市维护建设税
B:流动经营等无固定纳税地点的单位和个人，应随同“两税”在经营地缴纳城市维护建设税
C:运输单位的城市维护建设税应该在运输劳务所在地缴纳
D:代扣代缴增僮税、消费税和营业税的，在代扣代缴方所在地缴纳
税务行政复议的申请人可以在得知税务机关作出具体行政行为之日起（）日内提出行政复议申请。
A:60
B:30
C:7
D:3
下列各项，符合车船税有关征收管理规定的有（）。
A:车船税的纳税期限由省级人民政府确定
B:跨省使用的车辆，纳税地点为车辆的登记地
C:纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的，不再向地方税务机关申报纳税
D:车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的，使用人应当代为缴纳车船税
某电子生产企业系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2017年5月国税稽查分局派员对其2016年1月～2017年4月的增值税纳税情况进行检查，发现该企业2016年3月份有一笔销售电子产品业务，开具增值税专用发票注明：价款500万元，税款85万元，于当月收到购货方出具的商业承兑汇票。该电子生产企业以购货方占用其流动资金为由经协商另收20万元作为补偿，款项已于当月收到，公司也于当月向购货方开具收款收据，并按“金融保险业”计提申报缴纳营业税。 税务检查人员认定该项补偿款应缴纳增值税，经稽查相应程序，税务稽查分局于2017年5月28日制作《税务行政处罚事项告知书》、《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，并于当日派员同时送迭该电子生产企业，要求其补缴增值税29059．83元，按滞纳时间每日收取万分之五滞纳金，并处以少缴税款百分之五十的罚款。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 该企业可以采取哪些有效措施减少经济损失？简要说明理由。
税务机关采取税收保全措施的期限，一般不得超过6个月，重大案件需要延长的，应报经批准。有权批准的税务机关是（）。
A:县级税务局
B:市级税务局
C:省级税务局
D:国家税务总局
国际税收的本质是（）。
A:国家之间的税收关系
B:对外国居民征税
C:涉外税收
D:国际组织对各国居民征税
下列利息、股息、红利所得应当征收个人所得税的是（）。
A:国库券利息
B:国家发行的金融债券利息
C:个人取得的教育储蓄存款利息
D:境外存款利息
个人无偿受赠不动产及所签订的“个人无偿赠与不动产登记表”需要缴纳（）。
A:契税
B:增值税
C:房产税
D:印花税
关于资源税申报与缴纳的说法，正确的有（）。
A:跨省开采的，下属生产单位应纳的资源税应当向核算地缴纳
B:扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向开采地主管税务机关缴纳
C:纳税人应纳的资源税，应当向应税资源的开采或生产所在地主管税务机关缴纳
D:不定期开采矿产品的纳税人，可以按次计算缴纳资源税
根据我国现行增值税的规定，纳税人提供下列劳务和服务应当缴纳增值税的有（）。
A:房屋维修
B:汽车修理
C:桥梁维修
D:服装加工
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