出自:内部审计知识要素

为所有生产监管人员安装了微机和访问公司数据库的软件,其中一个人将机密的价格信息卖给了竞争者。预防这种情况发生的最好的控制措施是确保()。
A:建立和实施了程序变更流程
B:需要密码来验证用户身份号码
C:数据所有权由最适当的人拥有
D:将访问权限建立在需要知道的基础上
面向对象开发过程中的用户接受度测试比在传统环境下更重要,这是因为前者:()
A:没有设计文档。
B:缺乏一个变动追踪系统。
C:具有连续监控的潜能。
D:属性可在层次间继承。
如果政府要求航空业增加质量检查和维护费用,则最有可能发生以下哪一种情况?()
A:越来越多的航空公司将趋向于更低水平的产出。
B:固定成本将上涨。
C:价格将长期下跌。
D:价格将在短期和长期内上涨。
对来自客户的预收款在做会计分录时作为负债,这是运用()。
A:持续经营假设。
B:货币计量假设。
C:历史成本原则。
D:收入确认原则。
以下关于生命周期开发方法的说法中,错误的是:()
A:生命周期法是一种自上而下的结构化开发方法,包括项目定义、系统分析、系统设计、编程、实施和后续维护六个阶段
B:生命周期法具有系统性、规范性、严密性、开发周期短等优点
C:生命周期法对每一阶段的任务、责任人、职责、各阶段成果及其相互关系都进行了严格的定义,并编制严格的文档编制规范
D:如果系统分析出现偏差,整个系统开发过程可能要推倒重来

某公司总裁咨询如何准确地定义公司应采用的管理方法,以下是有关的4条叙述:
1.所有组织中采用相同的管理,包括组织、人事、指导和控制四种职能。
2.要保持竞争力,我们必须致力于有效率的和有效果的使用资源,这是取得管理成功的关键因素。
3.重要的是员工,要取得成功,我们必须确保他们能够得到适当的培训和激励,并保证沟通渠道的畅通。
4.组织是复杂的、动态的和统一的有机体。



第1题,共1个问题
(单选题)我们必须认识这一点并建立相互合作的关系。哪个叙述反映了行为管理方法?()
A:1
B:2
C:3
D:4
下列()人员不用参加全面质量管理?
A:生产线员工
B:研发中心的员工
C:销售部门的员工
D:以上所有人都要参与全面质量管理
在很多行业中,竞争加剧、技术创新、从大量标准化生产转向客户化生产增加了对生产率改进和生产系统灵活性的需要。为适应这些变化,组织对自动化和在经营中使用现金技术的依赖增加了。下面哪一个是自动化和先进的技术的例子?()
A:弹性制造系统(FMS)
B:适时制生产系统(JIT)
C:主预算系统(MBS)
D:经济订货批量(EOQ)
将存货分为三类分别管理,对少数单价昂贵的存货实施重点监管和控制,对大量数量繁多但价值不大的存货采用最简便的方法管理,对价值界于上述两者之间的存货按通常的方法管理,这种存货管理方法是:()
A:帕累托分析法
B:六西格玛法
C:ABC库存分类管理法
D:物料需求计划
甲公司实施的在追求产量规模经济效益的基础上,通过降低产品的全部成本,用低于竞争对手的成本优势战胜竞争对手的战略属于以下哪种战略?()
A:调整战略。
B:重点集中战略。
C:差别化战略。
D:成本领先战略。
计算机操作的审计线索所包含的证据可以用来:()
A:确定应用程序文档的准确性
B:根据机器的作业量进行收费
C:确认应用程序错误的产生原因
D:对策略和信息系统的一致性进行评价
在其他条件相等的情况下,以下哪一种情况会导致投资项目的内部回报率更低?()
A:投资成本较低。
B:项目投资偿还期较短。
C:现金流入较大。
D:项目生命后期收到现金流入。
对应付公司债券溢价进行摊销将对净利润产生的影响为()。
A:利息费用下降,因此净利润上升
B:利息费用上升,因此净利润下降
C:利息收入上升,因此净利润上升
D:利息收入下降,因此净利润下降
以下是一家制造公司在经营期所发生的质量成本。公司计划准备一份报告把这些成本分成四类:预防成本、鉴定成本、内部失败成本、外部失败成本。 再造是对核心商业流程的彻底分析、重新思考和彻底的重新设计。再造应该带来服务、质量、速度和成本的巨大改进。内部审计人员参与再造过程应该包括下列工作,除了:()
A:确定过程是否得到高级经理的支持
B:建议需要考虑的领域
C:为新系统编制审计计划
D:把握再造过程的实施方向
为了避免输入无效数据,银行在每个账号后面加了一个额外的数字,新数字用于一个算法。这种技术叫做()。
A:光学字符识别
B:校验位
C:依赖性检查
D:格式检查
谈判代表进行一个成功的谈判时,应当:()
A:依靠初期的调查来准备谈判。
B:不必关注冲突之外的问题。
C:不必进行额外的调查。
D:如果谈判失败,应当懂得对于双方的意义。
在数据库系统中,数据锁定功能使得交易对其完成所需的全部数据拥有控制权,从而保证了数据的完整性。但是,数据锁定程序也可能导致:()
A:数据处理不一致
B:回滚失败
C:交易无法恢复
D:死锁
以下哪种情况表明内部审计活动最有可能会为组织提供增值服务()。
A:高级和一线管理人员对强化现有控制都很感兴趣
B:CAE任职不足一年,但其拥有非凡的新知识和自动化审计技术
C:从历史上看,内部审计与其他职能领域没有展开交往
D:董事会支持其口头承诺来治理、风险管理和控制资源方向
终端用户可能通过修改标准程序以获取原本无法直接获取的财务和作业数据的子集,与此相关的最大风险是:()
A:所获取的数据可能不完整或缺乏时效性。
B:数据定义可能过时。
C:主机数据可能被终端用户的更新活动所破坏。
D:重复下载可能会耗尽终端用户微机的存储容量。
初创期的企业不宜使用的营销战略是:()
A:品牌渗透战略
B:市场集中战略
C:产品优化战略
D:促销跟进战略
在迈克尔·波特的决定产业盈利的五种竞争作用力模型中,哪些选项属于这个模型的局限性?() Ⅰ.它低估了企业与供应商、客户或分销商、合资企业之间可能建立长期合作关系。 Ⅱ.假设战略制定者可以了解整个行业的信息,但这个假设在现实中不存在。 Ⅲ.它不能够确定营利行业的赢利能力。 Ⅳ.该分析模型基本上是静态的。
A:只有Ⅰ
B:Ⅰ和Ⅱ
C:Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
以下哪项代表了最佳风险评估技术?()
A:根据未来事件发生的可能性和对实现组织长期目标的影响来评估其风险水平。
B:评估现有和未来事件的风险水平,它们对实现组织目标的影响,以及潜在的原因。
C:评估固有风险和控制风险,及其对财务误报的影响程度。
D:评估现有和未来事件的风险水平,它们对完成组织使命的影响,以及消除已有或潜在风险因素的可能性。
当员工完成任务种类较少,且工作工程情况易于定量分析和比较时,经理倾向于采用的业绩考评方法是:()
A:评分表法
B:目标设定法
C:关键事件法
D:行为锚定评价量表法
实现安全的客户/服务器体系是一项复杂的任务,是由于除了以下()之外的几个因素。
A:关系式数据库的应用
B:访问端口的数量
C:多用户对话的并发操作
D:广泛的数据访问和更新能力
债券的折价或溢价的摊销方法有直线法和实际利率法两种。()使投资公司获得固定的利息收入,()使得在长期债券投资的账面价值基础上产生变动的收益率。
A:直线法;实际利率法
B:直线法;直线法
C:实际利率法;直线法
D:实际利率法;实际利率法
一个组织在2002年初购买了一项估计有5年使用寿命、价值15000美元的固定资产,为了财务报表的目的,在2002年和2003年分别用双倍余额递减法和年数总和法计算的折旧费用,两者相比哪个高哪个低?正确的选项为()。
A:更低更低
B:更低更高
C:更高更低
D:更高更高
某审计师计划对客户信息系统进行审计。该系统使用个人电脑与局域网。与大型机系统相比,该系统会增加除了下列哪项以外的风险:()
A:缺乏能确保数据被完整获取的程序性文档。
B:储存在PC机上的数据安全性降低。
C:由于处理数据的硬件故障带来的问题。
D:不完整的数据通讯。
企业风险管理:()
A:保证组织目标的实现。
B:包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。
C:要求内部审计师确定风险和控制活动。
D:包括为组织选择最佳风险响应。
在公司内部开办舞弊热线的首要目的是什么?()
A:建立沟通渠道,方便人们报告不当行为嫌疑。
B:检测机构内部各单位目标的实现情况。
C:降低公司的总运营成本。
D:在减少对如期运做领域的关注之前,强调值得注意的地方。
用来确定应用程序系统需要建立多少控制的标准不包括以下哪项内容?()
A:数据在系统中的重要性。
B:应用网络监测软件的可行性。
C:某项活动或处理没有受到适当控制所产生的风险水平。
D:每种控制措施的效率、复杂性和费用。