出自:个人理财

钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20％，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6％，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。 钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。 目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题： ①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。 ②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5％。 ③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7％。 提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。 考虑到孩子的教育费用是刚性需求资金，理财师建议钱女士在投资组合上应采取稳健的投资组合，以下适合钱女士投资的产品组合是（）
A:股票和期货的投资组合
B:债券与现金的投资组合
C:平衡型基金和股票的投资组合
D:任意银行理财产品的投资组合
某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于（）
A:原保险
B:再保险
C:共同保险
D:重复保险
股东对企业经营管理的风险分析包括（）
A:企业财务总监伤残
B:遗属的继承人无法保证企业继续经营
C:所有权变现的可能性差
D:企业可能出现业务发展危机和法律纠纷
E:企业销售经理死亡
林某（他还有一个弟弟）幼年被送给张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林某的生母便将自己居住的两问房屋腾给林某居住。假若林某生母后来病故，林某的弟弟和林某都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由（）继承。
A:林某的弟弟
B:林某和林某的弟弟
C:林某和张家
D:林某
公积金贷款的优点有（）
A:利率较低
B:不受二套房贷的限制
C:还款方式灵活
D:审批手续收费低廉
E:无普通住宅与非普通住宅之分
在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为（）
A:不可抗辩条款
B:禁止反言
C:弃权
D:不可抗力
进行技术分析的基础是（）。
A:证券价格延趋势移动
B:市场行为反应一切信息
C:历史会重演
D:以上都不对
下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是（）
A:对象是客户的资产和负债
B:财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员
C:财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率
D:当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负
严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为（）元
A:11200
B:16000
C:19625
D:20000
某证券组合今年实际平均收益率为0．15，当前的无风险利率为0．03，市场组合的期望收益率为0．11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普比率来评价，该证券组合的绩效（）
A:不如市场绩效好
B:与市场绩效一样
C:好于市场绩效
D:无法评价
某人年收入30万元，其中40%可用于负担房贷。假设前几年只缴纳利息，首付款的机会成本也以房贷利率计算，房贷利率为8%，贷款成数为70%，则该人的可负担房价为（）万元。
A:200
B:214.29
C:321.43
D:301.25
钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）
A:45
B:50
C:55
D:60
李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下： ①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元； ②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁； ③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金； ④采用定期定额投资方式； ⑤退休前投资的期望收益率为6．5％； ⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。 为了在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为（）万元。（按先付年金模式计算）
A:98.58
B:100.68
C:140.69
D:170.89
在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（）
A:企事业单位的承包经营所得
B:财产租赁和转让所得
C:财产继承所得
D:特许使用权使用费所得
李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财师咨询有关问题。 如果李先生在开立教育储蓄账户的次年，开立一个活期储蓄存款，以弥补资金缺口。活期储蓄存款利率为0．72％。那么，李先生活期账户应存人（）元。假设不考虑利息税因素。
A:6086.7
B:6105.8
C:6246.6
D:6724.4
翟先生2015年10月份从单位获得工资类收入1500元，由于单位工资较低，同月在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月2500元。

第1题，共4个问题
(单选题)假设翟先生与甲公司没有固定的雇佣关系，那么翟先生本月工资类收入需要缴纳的所得税为（）元。
A:0
B:30
C:40
D:50

第2题，共4个问题
(单选题)如果翟先生与甲公司有固定的雇佣关系，则翟先生本月应缴纳的个人所得税为（）元。
A:15
B:25
C:50
D:64

第3题，共4个问题
(单选题)如果翟先生与甲公司建立固定的雇佣关系，则比没有建立固定的雇佣关系每月少缴纳税收（）元。
A:45
B:105
C:145
D:325

第4题，共4个问题
(单选题)翟先生本月劳务报酬收入的应纳税额为（）元。
A:340
B:380
C:400
D:500
某客户为儿子进行教育储蓄时了解到，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存款额是（）万元。
A:2
B:3
C:4
D:5
李先生在2010年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2016年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。若李先生在2015年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85％，每年最高可以赔付2万元。2016年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3．4万元（其中符合社保的医疗费用为2．5万元），保险公司应该赔付（）
A:1.70
B:0.2125
C:2
D:0.925
某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118．66元购得，则其实际的年收益率是（）
A:5.88％
B:6.09％
C:6.25％
D:6.41％
教育储蓄的特点包括（）。
A:开户对象为在校小学四年级及以上学生
B:教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元
C:教育储蓄存期分别为1年、3年、5年
D:6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息
E:1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息
下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是（）
A:收入负债率=年本息摊还额／税后总收入
B:收入负债率=年本息摊还额／税前总收入
C:偿付比率=净资产／总资产
D:融资比率=投资负债／总资产
E:偿付比率=总资产／净资产
2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为（）
A:10％；125
B:3％；0
C:10％；105
D:3％；25
张伟，男，56岁；刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。

第1题，共3个问题
(单选题)（）不属于刘翠的法定继承人。
A:张伟
B:丁丁
C:东东
D:无法确定

第2题，共3个问题
(单选题)丁丁与刘翠的关系是一种（）
A:事实上的抚养关系
B:仅仅是直系姻亲关系
C:无任何关系
D:法律上的母子关系

第3题，共3个问题
(单选题)关于父母子女关系的说法中正确的是（）
A:养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除
B:非婚生子女对其生父母不享有继承权
C:继兄弟姐妹之间没有继承权
D:形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系
实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度。
企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内超过500万的部分应（）
A:减半征收企业所得税
B:按70％抵扣应缴纳所得税
C:免征企业所得税
D:按30％抵扣应缴纳所得税
对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏高了。
A:25％
B:40％
C:50％
D:60％
下列项目中，在计算应纳个人所得税时实行加征的项目是（）
A:劳务报酬所得
B:稿酬所得
C:偶然所得
D:财产转让所得
张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料。2012年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回家，但是张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2015年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。

第1题，共3个问题
(单选题)张强夫妇离开人世后，对于李明的继承权问题，人们分别产生了以下几种观点，对此，下列说法正确的是（）
A:李明不享有继承权，但是由于对老人照顾多年，可以分得适量遗产
B:李明可以作为第一顺序继承人
C:李明可以作为第二顺序继承人
D:李明不享有继承权，但是可以作为受遗赠人获得部分财产

第2题，共3个问题
(单选题)关于李明和张强夫妇之间的关系，以下说法正确的是（）。
A:李明不得作为张强夫妇的第一顺序继承人
B:李明与张强夫妇之间属于拟制血亲关系
C:李明与张强夫妇之间没有赡养和抚养的权利和义务
D:李明与张强夫妇之间可以相互继承

第3题，共3个问题
(单选题)关于本案中张强夫妇遗产的分配，下列说法错误的是（）
A:李明和张瑞之间应当平均分配
B:李明可以适当多分张强夫妇的遗产
C:可以少分给张瑞遗产
D:可以不分给张瑞遗产
（）不属于投资收入
A:企事业单位的承包经营所得
B:资产增值
C:财产转让所得
D:特许权使用费所得
综合理财规划建议包括（）。
A:理财目标建议
B:现阶段的各项支出预算的建议
C:家庭财务保障规划建议
D:家庭教育规划建议
E:投资规划建议
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