出自:个人理财

杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。假定年投资回报率为9％，杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到（）元。
A:264248
B:334886
C:364248
D:398476
关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（）
A:职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移
B:职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复
C:出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人
D:职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取
下列情形中，不能以配偶身份继承遗产的是（）
A:双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式
B:夫妻双方因感情不和已经分居，分居期间一方死亡的
C:夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的
D:夫妻双方已经向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的
2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。

第1题，共3个问题
(单选题)该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为（）
A:3％；0
B:3％；105
C:10％；0
D:10％；105

第2题，共3个问题
(单选题)每个员工应缴纳的个人所得税为（）元。
A:1496.2
B:1669.2
C:1696.2
D:2096.2

第3题，共3个问题
(单选题)根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为（）
A:10％；125
B:3％；0
C:10％；105
D:3％；25
张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。

第1题，共8个问题
(单选题)根据题意可以推测出张先生在（）岁时退休。
A:60
B:85
C:50
D:80

第2题，共8个问题
(单选题)根据题意可以推测出张先生假设会在（）岁时去世。
A:75
B:82
C:95
D:80

第3题，共8个问题
(单选题)张先生在50岁时需准备（）元退休基金才能实现自己的生活目标。
A:1614107
B:1721445
C:1998419
D:2421161

第4题，共8个问题
(单选题)张先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成（）元。
A:338013
B:172144
C:628894
D:814447

第5题，共8个问题
(单选题)张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成（）元。
A:338013
B:931694
C:291653
D:94595

第6题，共8个问题
(单选题)根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口为（）元。
A:338013
B:272144
C:352199
D:675020

第7题，共8个问题
(单选题)如果张先生夫妇坚持退休后生活质量不下调，那么张先生夫妇需要再工作（）年后才能退休。（假设张先生夫妇退休后仍然再生存30年）
A:15
B:10
C:14
D:20

第8题，共8个问题
(单选题)假设张先生如果还想在50岁退休的话，那么他需要每月追加存款（）元。
A:3644
B:4347
C:4678
D:4912
在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达（）元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于（）元。
A:220000；8333
B:220000；3118
C:32071；8333
D:32071；3118
下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是（）
A:应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
B:应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
C:应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额
D:应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强
某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。
A:200
B:400
C:600
D:800
理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。
A:现金
B:消费支出
C:子女教育
D:退休养老
投保人张某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。汽车被撞坏，属于（）损失。
A:责任
B:收入
C:直接
D:间接
姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（）
A:有效，将财产给小姜
B:无效，因为没有给大姜留遗产份额
C:有效，姜先生有权处理自己的财产
D:无效，因为没有给前妻留赡养费
客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12％，无风险收益率为6％。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财师。把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的β系数为（）
A:2.55
B:2.62
C:1.49
D:1.78
分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品（）是指人身保险合同中由被保险人或者投保人制定的享有保险金请求权的人。
A:保险人
B:投保人
C:被保险人
D:受益人
杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由（）继承。
A:杨甲和杨乙
B:杨甲、杨乙和杨丙
C:杨甲、杨乙、陈某
D:杨甲、杨乙、杨丙及陈某
一名专业的理财师制定的退休规划包括（）
A:告诉客户他退休时需要多少钱
B:现在应该做些什么投资准备
C:他和家人在退休后能享受什么样的生活品质
D:他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少
E:每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少
客户接触点包括（）
A:网点布置陈设
B:宣传资料的内容和形式
C:业务人员的言谈举止和工作方法
D:网站
E:广告
机动车辆保险包括基本险和附加险两部分，其中，基本险包括（）
A:机动车辆损失险
B:机动车交通事故责任强制保险
C:机动车商业第三者责任保险
D:全车盗抢险
E:车上货物掉落责任险
转继承与代位继承的区别不包括（）
A:性质不同
B:法律效力不同
C:主体不同
D:适用范围不同
安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税（）元。
A:100
B:155
C:295
D:425
李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。

第1题，共2个问题
(单选题)如果为李先生夫妇家庭设计风险管理与保险规划，下列说法不正确的是（）
A:风险管理与保险规划的侧重点在于使家庭资产增值
B:为李先生家做的风险管理与保险规划要注重用最小的成本使全家获得最大的保障
C:类似李先生这样的家庭需要用商业保险来完善风险管理与保险规划，而不是只依靠社会保险
D:李先生家的风险管理与保险规划中的商业保险可以考虑重大疾病险、意外伤害保险和定期寿险

第2题，共2个问题
(单选题)以下关于李先生家庭保险规划设计的说法正确的是（）
A:李先生的保额应该低于秦女士
B:应该优先给孩子买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障
C:应该优先给秦女士的父母买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障
D:可以用预留较高医疗基金的方式替代为秦女士父母买保险的规划
退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。确定退休目标需要客户决定（）
A:退休金数量、退休年龄
B:退休年龄、退休后的生活方式和水平
C:退休后消费支出结构、退休年龄
D:退休后收入来源、退休后生活质量要求
某人购买价值50万元的房屋，贷款七成，贷款利率为8%，存款利率为3%，房屋年税金为1万元，则其购房年成本为（）万元。
A:4.25
B:3.25
C:4
D:5
李先生正在考虑投资三种共同基金。第一种是股票基金；第二种是长期政府债券与公司债券基金；第三种是收益率为8％的短期国库券货币市场基金。这些风险基金的概率分布如表5—6所示。基金的收益率之间的相关系数为0．10。下表风险基金期望收益与标准差 最优资产组合下每种资产的比例分别为（）
A:股票基金17.39％，债券基金82.61％
B:股票基金45.16％，债券基金54.84％
C:股票基金35.45％，债券基金64.55％
D:股票基金82.61％，债券基金17.39％
预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。
从衰退的原因来看，可能有四种类型的衰退，它们分别是（）
A:资源型衰退
B:效率型衰退
C:收入低弹性衰退
D:聚集过度性衰退
E:自然原因衰退
小刘最近购买了一辆走私车，欲向保险公司投保机动车辆保险，但保险公司拒保。保险公司拒保的理由是（）
A:该投保人对保险标的所具有的保险利益不是确定的利益
B:该投保人对保险标的所具有的保险利益不是合法的利益
C:该投保人对保险标的所具有的保险利益不是具有利害关系的利益
D:该投保人对保险标的所具有的保险利益不是客观的确定的利益
根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了（）岁。
A:3.25
B:3.43
C:4.52
D:5.19
理财规划书的主要结构不包括（）
A:开场白
B:主要内容
C:其他内容
D:结尾
企业年金具有的特点有（）
A:年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担
B:企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预
C:年金的缴费只由职工个人承担
D:企业必须建立，国家强制建立，直接干预
E:企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老信托制度的开创者
教育储蓄是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄的存期分为（）年。
A:1、2、3
B:1、2、5
C:1、3、5
D:1、3、6
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