出自:银行招聘考试公共基础（财务管理）

某人拟进行一项投资，投资额为1000元，该项投资每半年可以给投资者带来20元的收益，则该项投资的年实际报酬率为（）。
A:4％
B:4.04％
C:6％
D:5％
某企业每年需耗用A材料90000件，单位材料年存货成本4元，平均每次进货费用为1800元，A材料全年平均单价为40元。假定满足经济进货批量模型的假设前提。

第1题，共5个问题
(简答题)计算A材料的经济进货批量.

第2题，共5个问题
(简答题)计算A材料年度最佳进货批次。

第3题，共5个问题
(简答题)计算A材料的相关进货费用。

第4题，共5个问题
(简答题)计算A材料的相关存储成本。

第5题，共5个问题
(简答题)按照经济进货批量订货时，计算A材料平均占用资金。
在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）
A:赊销商品
B:预收货款
C:办理应收票据贴现
D:用商业汇票购货
什么是收益，如何计量？风险和收益的关系如何？
成本分析模式下的最佳现金持有量是使（）之和最小的现金持有量。
A:机会成本和转换成本
B:机会成本和短缺成本
C:管理成本和转换成本
D:管理成本、短缺成本和转换成本
存货的短缺成本包括（）。
A:替代材料紧急采购的额外开支
B:材料供应中断造成的停工损失
C:延误发货造成的信誉损失
D:丧失销售机会的损失
某公司年息税前盈余为1000万元，资金全部由普通股资本组成，股票账面价值2000万元，所得税率为30%。该公司认为目前的资本结构不合理，准备用平价发行债券（不考虑筹资费率）购回部分股票的办法予以调整。经过咨询调查，目前的税后债务资本成本和普通股资本成本的情况如表所示：

第1题，共2个问题
(简答题)假定债券的市场价值等于其面值，分别计算各种资本结构时公司的市场价值（精确到整数位），从而确定最佳资本结构。

第2题，共2个问题
(简答题)分别计算各种资本结构时的加权平均资本成本，从而确定最佳资本结构。
某投资项目的项目计算期为5年，净现值为10000万元，行业基准折现率10%，5年期、折旧率为10%的年金现值系数为3.791，则该项目的年等额净回收额约为（）万元。
A:2000
B:2638
C:37910
D:50000
股票A和股票B的部分年度资料如下：计算股票A和股票B的协方差（保留四位小数）。
正保公司年终进行利润分配前的股东权益情况如下表所示：单位：万元 股本（面值3元已发行100万股），300 资本公积，300 未分配利润，600 股东权益合计，1200 回答下列互不关联的两个问题：

第1题，共2个问题
(简答题)如果公司宣布发放10%的股票股利，若当时该股票市价为5元，股票股利的金额按照当时的市价计算，并按发放股票股利后的股数发放现金股利每股0.1元。则计算发放股利后的股东权益各项目的数额；

第2题，共2个问题
(简答题)如果按照1股换3股的比例进行股票分割，计算进行股票分割后股东权益各项目的数额。
资金成本在企业筹资决策中的作用不包括（）。
A:是企业选择资金来源的基本依据
B:是企业选择筹资方式的参考标准
C:作为计算净现值指标的折现率使用
D:是确定最优资金结构的主要参数
东大公司于2005年1月1日购入设备一台，设备价款1500万元，预计期末无残值，采用直线法按3年计提折旧（均符合税法规定）。该设备于购入当日投入使用。预计能使公司未来三年的销售收入分别增长1200万元、2000万元和1500万元，经营成本分别增加400万元、1000万元和600万元。购置设备所需资金通过发行债券方式予以筹措，债券面值总额为1400万元，期限3年，票面年利率为8%，每年年末付息，债券发行价格为1500万元。该公司适用的所得税税率为33%，要求的投资收益率为10%。计算设备每年折旧额.
下列各项中属于企业发展能力分析指标的是（）。
A:资本积累率
B:营业收入增长率
C:资本保值增值率
D:技术投入比率
下列各项中，影响财务杠杆系数的因素有（）
A:销售收入
B:变动成本
C:固定成本
D:财务费用
其他条件不变的情况下，下列经济业务可能导致总资产报酬率下降的是（）。
A:用银行存款支付一笔销售费用
B:用银行存款购入一台设备
C:将可转换债券转换为优先股
D:用银行存款归还银行借款
利润分配应遵循的原则中（）是正确处理投资者利益关系的关键。
A:依法分配原则
B:兼顾各方面利益原则
C:分配与积累并重原则
D:投资与收益对等原则
甲公司以10元的价格购入某股票，假设持有1年之后以10.5元的价格售出，在持有期间共获得1.5元的现金股利，则该股票的持有期收益率是（）。
A:12%
B:9%
C:20%
D:35%
某公司拟进行一项投资。目前有甲、乙两种方案可供选择。如果投资于甲方案其原始投资额会比乙方案高60000元，但每年可获得的收益比乙方案多10000元。假设该公司要求的最低报酬率为12%，方案的持续年限为n年，分析n处于不同取值范围时应当选择哪一种方案？
某项目预计投产第一年初流动资产需用额为160万元，预计第一年流动负债为55万元，投产第二年初流动资产需用额为300万元，预计第二年流动负债为140万元，则该项目流动资金投资总额为（）万元。
A:105
B:160
C:300
D:460
下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（）。
A:不存在数量折扣
B:存货的耗用是均衡的
C:仓储条件不受限制
D:可能出现缺货的情况
某企业预测2008年度销售收入为5400万元，现销与赊销比例为2：3，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为70%，企业的资金成本率为10%，一年按360天计算。

第1题，共5个问题
(简答题)计算2008年度赊销额

第2题，共5个问题
(简答题)计算2008年度应收账款的平均余额.

第3题，共5个问题
(简答题)计算2008年度维持内销业务所需要的资金额。

第4题，共5个问题
(简答题)计算2008年度应收账款的机会成本额。

第5题，共5个问题
(简答题)若2008年度应收账款平均余额需要控制在360万元，在其他因素不变的条件下，应收账款平均收账天数应调整为多少天？
A公司是一个商业企业。由于目前的收账政策过于严厉，不利于扩大销售，且收账费用较高，该公司正在研究修改现行的收账政策。现有甲和乙两个放宽收账政策的备选方案，有关数据如下： 项目，现行收帐政策，甲方案，乙方案 年销售额（万元/年），2400，2600，2700 收帐费用（万元/年），40，20，10 所有账户的平均收帐期，2个月，3个月，4个月 所有账户的坏账损失率，2%，2.5%，3% 乙知A公司的变动成本率为80%，资金成本率为10%。坏账损失率是指预计年度坏账损失和销售额的百分比。假设不考虑所得税的影响。

第1题，共1个问题
(简答题)通过计算分析回答应否改变现行的收账政策？如果要改变，应选择甲方案还是乙方案？
收购的实质是为了取得对被收购方的（）
A:经营权
B:管理权
C:控制权
D:债权
下列属于吸收直接投资的出资方式的有（）
A:以现金出资
B:以实物出资
C:以工业产权出资
D:以土地使用权出资
在下列各项中，不能用于加权平均资金成本计算的是（）
A:市场价值权数
B:目标价值权数
C:账面价值权数
D:边际价值权数
某公司2003年年初的股东权益总额为600万元，年资本保值增值率1.6，2006年年初的负债总额400万元，股东权益是负债总额的3倍，年资本积累率50%，2006年年末的资产负债率60%，普通股股数为300万股（年内股数未发生变化），普通股市价为5元/股。2006年全年的利息为210万元，固定成本总额170万元，实现净利润308.2万元，所得税率33%。经营现金净流量为616.4万元，成本费用总额为500万元，2006年发放的普通股现金股利为30万元。要求：计算2006年年末的股东权益总额、负债总额、产权比率；
根据资本结构理论，下列各项中，属于影响资本结构决策因素的有（）
A:企业资产结构
B:企业财务状况
C:企业产品销售状况
D:企业技术人员学历结构
独立检查的主要目的是预防和及时发现职工在履行职责过程中产生错误和舞弊行为。（）
若企业的息税前资金利润率低于借入资金的利息率，则会降低企业的自有资金利润率。（）
企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业的日常开支水平（）
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