出自:农村合作金融机构内部审计

审计档案应坚持以审计项目案卷为单位进行立卷，对结论类文件材料，应采用（）。
A:逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列
B:按审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列
C:按形成的时间顺序排列
D:按项目的性质排列
以下对内部审计人员的要求，在《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》中都强调的是（）。
A:保持职业敏感
B:接受后续教育
C:考取职业资格
D:全面关注风险
催收手段按催收强度依次提高可分为（）。
A:短信提示、电话提示、电话催收、上门催收、信函催收、司法催收
B:电话提示、短信提示、电话催收、信函催收、上门催收、司法催收
C:短信提示、电话提示、电话催收、信函催收、上门催收、司法催收
D:短信提示、电话提示、电话催收、信函催收、司法催收、上门催收
清箱是指（）。
A:清箱是指将取回的ATM现金调拨给ATM加钞员的过程
B:清箱是指柜员将现金调拨给ATM管理员的过程
C:清箱是指对ATM进行的日常清理，查看是否有吞没卡、卡钞、卡纸等情况
D:清箱是指每天对ATM外罩的清理
商业银行应当严格执行营业机构重要岗位的请假、报告制度。
统计抽样建立在一定的理论基础之上，具有科学性，因此，它能够减少审计工作过程中的专业判断，并逐步取代审计人员的专业判断。
审计准则是出于审计自身的需要和社会公众的要求而产生和发展的。
办事处收到重大突发事件报告后，应第一时间到现场，并将事态（）情况按规定向省农信联社报告。
A:发展
B:控制
C:处置
D:以上都是
客户申请长期调高信用额度需符合（）条件。
A:卡片启用90天以上
B:卡片启用180天以上
C:账户正常使用且无不良记录
D:持卡人职业、收入等基本情况发生良性变化
《浙江省农村合作金融机构计算机设备淘汰管理指引》规定，有下列情形之一的设备须提前淘汰（）。
A:国家及监管部门要求淘汰的设备
B:不能满足安全需求的设备
C:设备部件老化，频繁（每季度发生一次以上）发生硬件故障的设备
D:因雷击、火烧、爆炸、水浸、腐蚀、摔压等事故造成严重损坏的设备，包括经修复后仍能继续使用的曾损坏设备
编制后续审计方案时不需要考虑的因素是（）。
A:审计发现问题的数量
B:纠正措施的复杂性
C:被审计单位的业务安排和时间要求
D:落实纠正措施所需要的时间和成本
信用额度调幅在（）以下的临时调高信用额度申请，可由省农信联社客户服务人员受理调整。
A:20%
B:30%（不含）
C:30%（含）
D:50%
《浙江省农村信用社联合社科技信息应用项目立项审批管理办法》规定，属于B类信息系统的有（）。
A:省农信联社集中开发、部署及管理的系统
B:省农信联社开发，行社分布部署及管理的系统
C:省农信联社统一平台，行社可根据实际情况进行客户化，省、县分层部署的系统
D:行社自主开发，自行部署和管理的系统
定期类存放同业资金具有明确的（）合作双方需逐笔签订资金存放合同，明确双方的权利与义务。
A:金额
B:期限
C:利率
D:风险
《浙江省农村合作金融机构计算机设备采购管理实施细则》规定，各行社计算机设备报废鉴定审核组对提交的报废申请要及时进行技术鉴定和审核，具体要求有（）。
A:对申请报废的计算机设备进行运行测试和故障损坏情况分析，确认可否进行修复、改装，估算修复或改装费用
B:对折旧年限未到、因人为事故造成严重损坏，或功能过低、技术落后的计算机设备要认真分析、慎重处理
C:对存有程序、数据或资料的计算机设备的存储介质进行清除，防止泄密
D:对折旧年限已到，经修复、改装处理，可继续使用
各发卡机构透支催收按照风险程度应设置（）。
A:电话催收岗
B:信函催收岗
C:上门及司法催收岗
D:催收主管岗
《浙江省农村信用社联合社科技信息应用项目立项审批管理办法》规定，属于C类项目的有（）。
A:利率定价系统
B:经济资本管理系统
C:中间业务系统
D:个人理财管理系统
在债券市场交易询价中，经常提及的信用债包括以下哪几项债券（）。
A:短期融资券
B:超短期融资券
C:企业债
D:央行票据
审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的（）。
A:审计建议
B:审计发现
C:审计成果
D:工作记录
农村信用社办理存、贷和结算等业务，适用商业银行法的有关规定。
《浙江省农村合作金融机构生产数据调用、维护操作规程》规定，银监、审计、银联、公检法等非系统内提出的数据调用、维护申请由省农信联相关部门审核后，向省农信联社科技信息处受理小组提出申请。
质押式逆回购首期根据回购金额借记（）科目，贷记“存放中央银行款项”等科目。
A:买入返售债券
B:买入返售金融资产应收利息
C:卖出回购债券
D:可供出售金融资产
进行贷记卡卡片信息维护时，卡片状态可以为（）。
A:正常
B:未激活状态
C:冻结
D:止付
上门及司法催收岗负责可疑和损失类的透支催收。上门及司法催收规范包括（）。
A:对诉讼时效预警的账户应立即进行催收
B:重点透支户和超限透支户应重点催收
C:要求持卡出具还款计划书
D:上门催收应两人同往
贷记卡消费积分查询受理渠道包括（）。
A:网上银行
B:电话银行
C:营业网点
D:行社卡部
内部控制缺陷可能是设计缺陷，也可能是（）。
A:管理缺陷
B:技术缺陷
C:运行缺陷
D:控制缺陷
作废卡的销毁必须经主管领导批准同意后，在有（）部门派专人监督的情况下进行销毁。
A:会计
B:审计
C:安保
D:科技
属性抽样是利用样本的特征分析来估计总体特征，主要用于对内部控制制度的符合测试。
下列内容不属于审计委员会的主要职责的是（）。
A:提议聘请或更换外部审计机构
B:负责审计发现问题的处理、处罚
C:审核财务信息及其披露
D:负责审计复议
绩效审计评价标准的主要来源包括（）。
A:有关法律法规、方针、政策、规章制度等的规定
B:国家部门、行业组织公布的行业指标
C:组织制定的目标、计划、预算、定额等
D:以上都是
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