出自:个人理财

李先生家庭收入支出情况如下表所示。
下表是家庭收入支出表
客户：李先生家庭日期：2014年1月1日至2014年12月31日。单位：元



第1题，共3个问题
(单选题)李先生家庭财务自由度为（）
A:18.7％
B:33％
C:78.33％
D:75.33％

第2题，共3个问题
(单选题)下列对李先生家庭财务状况的描述错误的是（）
A:李先生家庭的结余比例较高
B:李先生家庭离财务自由的距离比较近
C:李先生家庭财富积累速度较慢，资金较紧张
D:李先生家庭可通过投资策略的改变提高收益率，增加理财收入

第3题，共3个问题
(单选题)李先生家庭负债收入比率为（），偿债能力较（）
A:24.52％；弱
B:22.43％；弱
C:32.29％；强
D:25.43％；强
面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近（）
A:11.08％
B:12.03％
C:6.04％
D:6.01％
在人寿险中，有规则、定期向被投保人给付保险金的生存保险称为（）
A:投资连结险
B:万能保险
C:分红保险
D:年金保险
某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8％，一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为（）元。
A:124
B:175.35
C:117.25
D:185.25
2011年6月何先生与王女士结婚，2014年5月王女士作为投保人为何先生投保了一份定期寿险，同时王女士为唯一受益人。二人婚后无子女，何先生的父母尚在。一个有约束力的合同必须包括合法的对价。王女士为何先生投保而与保险公司签订的定期寿险合同中，王女士支付的对价是（）
A:合同约定的保费
B:合同的违约金
C:合同约定的保费的利息
D:保费及其利息
刘先生从事个体餐饮业务，当地的增值税起征点为5000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的： 甲方案：月营业额为4900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为5000元，成本费用为1050元； 丙方案：月营业额为5100元，成本费用为1100元。假设只考虑增值税、城市维护建设税和教育费附加。

第1题，共4个问题
(单选题)如果执行甲方案，刘先生每月净利润为（）元。
A:3675
B:3620
C:3900
D:4000

第2题，共4个问题
(单选题)如果执行乙方案，刘先生每月净利润为（）元。
A:3675
B:3620
C:3900
D:4000

第3题，共4个问题
(单选题)如果执行丙方案，刘先生每月净利润为（）元。
A:3665.5
B:3652.4
C:3910.5
D:4000

第4题，共4个问题
(单选题)下列关于刘先生的决策的说法，正确的是（）
A:甲方案最有利
B:乙方案最有利
C:丙方案最有利
D:三个方案的效果一样，因此选哪个方案都可以
证券X实际收益率为0．12，贝塔值是1．5。无风险收益率为0．05，市场期望收益率为0．12。根据资本资产定价模型，这个证券（）
A:被低估
B:被高估
C:定价公平
D:价格无法判断
下列各项中，属于房产税征收范围的是（）
A:位于县城的房屋
B:位于建制镇的房屋
C:位于工矿区的房屋
D:位于农村的房屋
E:位于城市的房屋
田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买人债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。

第1题，共3个问题
(单选题)田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是（）元。
A:6000
B:6110
C:6150
D:6200

第2题，共3个问题
(单选题)田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。
A:1000
B:1090
C:1200
D:7200

第3题，共3个问题
(单选题)田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为（）元。
A:240
B:218
C:200
D:720
税务规划时理财师可以多了解客户的相关情况，包括（）
A:婚姻状况
B:子女及其他赡养人员
C:工作资历
D:投资经验
E:对风险的态度
下列属于普通意外伤害保险的是（）
A:团体人身意外伤害保险
B:乘坐交通工具时发生的意外伤害
C:学生团体平安保险
D:个人平安保险
E:由煤气爆炸引起的意外伤害
税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如（）。
A:征税对象
B:纳税人
C:税率
D:纳税地点
E:纳税期限
寿险合同属于（）
A:给付性保险合同
B:补偿性保险合同
C:足额保险合同
D:不足额保险合同
李先生家庭收入支出情况如下表所示。 下表是家庭收入支出表 客户：李先生家庭日期：2014年1月1日至2014年12月31日。单位：元 李先生家庭负债收入比率为（），偿债能力较（）
A:24.52％；弱
B:22.43％；弱
C:32.29％；强
D:25.43％；强
工资、薪金所得的应纳税款，应该（）
A:按分月预缴的方式计征
B:按月计征
C:按年计征
D:按季度计征
周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周美。2003年6月周天外出时出车祸身亡。2004年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间，存款2万元。2005年初，周峰去世。

第1题，共6个问题
(单选题)本案中所涉及的房屋和存款属于（）
A:周峰的个人财产
B:周峰夫妇的夫妻共有财产
C:周峰夫妇按份共有的财产
D:刘玉的个人财产

第2题，共6个问题
(单选题)周峰的遗产为（）
A:房屋6间
B:存款2万元
C:房屋6间，存款1万元
D:房屋3间，存款1万元

第3题，共6个问题
(单选题)本案中，周峰如果没有立遗嘱。其遗产应当法定继承，则继承人为（）
A:刘玉
B:刘玉、周美
C:刘玉、周美、赵琳
D:周美

第4题，共6个问题
(单选题)本案中，周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为（）
A:房屋6间，存款1万元
B:房屋4间半，存款1万五千元
C:房屋6间，没有存款
D:房屋3间，存款1万元

第5题，共6个问题
(单选题)如果周峰生前想就本案例中的事务进行规划，那么该规划属于（）
A:子女教育规划
B:现金规划
C:风险管理规划
D:财富传承规划

第6题，共6个问题
(单选题)本案中，周美继承的遗产份额为（）
A:房屋1间半，存款五千元
B:房屋3间，没有存款
C:存款1万元，没有房屋
D:存款2万元，没有房屋
方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3000元。

第1题，共2个问题
(单选题)因为疼爱孙子，方先生的父亲为孙子投保了一份两全保险，受益人为方先生，则（）
A:保险合同不成立，因为爷爷不可以给孙子买保险
B:保险合同成立，只要该合同的受益人更改为方先生的儿子
C:保险合同不成立，因为方先生的儿子没有签名
D:保险合同成立，因为方先生的儿子还未成年

第2题，共2个问题
(单选题)方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费；如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益人90万元保险金。则方先生投保的这一寿险属于（）
A:定期死亡寿险
B:定期生存寿险
C:变额寿险
D:消费型保险
保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。
A:保管权
B:使用权
C:所有权
D:占有权
下列关于合法收入的表述错误的是（）
A:王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入
B:王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入
C:王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入
D:王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入
根据税法规定，下列说法错误的是（）
A:取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报
B:扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C:代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D:年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了后再办理纳税申报
一般而言，在合理的利率成本下，信用额度主要取决于（）
A:身体健康状况
B:收入能力
C:信用评级
D:抵押资产价值
根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。
A:10％～20％
B:10％～30％
C:20％～30％
D:10％～40％
某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为（）元。
A:926.40
B:927.90
C:935.37
D:968.52
目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。
A:法定继承，遗嘱继承
B:法定继承，遗赠
C:遗赠扶养协议，遗赠
D:遗嘱继承，遗赠
联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

第1题，共3个问题
(单选题)理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括（）
A:开创了中国式养老金信托制度
B:企业自愿
C:国家直接干预
D:企业缴费或企业与职工共同缴费

第2题，共3个问题
(单选题)理财师向张总解释，在我国企业年金缴费由（）来负担。
A:企业
B:政府和企业
C:政府和个人
D:企业和个人

第3题，共3个问题
(单选题)根据国家规定，我国企业年金的领取时间为（）
A:65岁
B:45岁
C:国家统一规定的法定退休年龄
D:企业自主决定
在协助客户准备投保单据的时候，保险公司经理发现客户的年龄超过了预投保险品种的承保年龄上限，这时保险公司经理应该（）
A:忽略这一信息，继续准备单据
B:如实告知，并建议客户选择其他保险产品
C:如实告知，并建议客户虚报年龄投保此产品
D:如实告知，并放弃此客户
张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口为（）元。
A:338013
B:272144
C:352199
D:675020
关于家庭收入支出表，说法错误的是（）
A:通常以月度为单位
B:需有表头
C:金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比
D:体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况
（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产
A:自用性资产
B:流动性资产
C:投资性资产
D:固有资产
某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为（）元。
A:7975
B:9860
C:101460
D:120000
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