出自:农村合作金融机构内部审计

内部审计人员应当与被审计单位建立并保持良好的人际关系，获得被审计单位的理解、配合和支持，下列关于内部审计人员可以采取的有效沟通途径的表述，错误的是（）。
A:在了解被审计单位基本情况时，应当进行及时、有效的沟通和协调
B:通过询问、会谈、会议、问卷调查等沟通方式，了解被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的情况
C:通过口头方式或者其他非正式方式，与被审计单位交流审计中发现的问题
D:在审计报告提交之前，以口头方式与被审计单位进行结果沟通
审批岗不得兼任（）。
A:受理岗
B:征信调查岗
C:上门及司法催收岗
D:信控主管岗
定期进行结账、对账，定期进行财产清查是属于预防性内部控制。
空白卡丢失或被窃应向（）报告。
A:税务机关
B:公安机关
C:法院
D:审计部门
特约商户在受理银行卡面对面POS消费交易时，以下（）做法是不合规的。
A:收银员审卡符合受理要求，在终端上刷卡后，即把银行卡交还持卡人
B:收银员在收回持卡人签名的POS签购单、核对POS签购单上签名与卡片背面签名相符之后，将银行卡交还持卡人
C:收银员在终端上刷卡并输入交易金额，请持卡人输入个人密码后，就把银行卡交还持卡人
D:收银员在交易成功后，打印出POS签购单交持卡人签名确认时，一并将银行卡交还持卡人
丰收贷记卡业务风险管理实行统一管理、分级负责、实事求是、规范运作的原则，重点防范（）。
A:信用风险
B:系统风险
C:操作风险
D:欺诈风险
被审计对象在收到审计报告（征求意见稿）后，应在（）内向审计组提出书面反馈意见，逾期不反馈视为无异议。
A:三个工作日
B:五个工作日
C:七个工作日
D:十个工作日
编制审计报告时，针对审计过程、审计中发现问题所作出的具体说明，以及被审计单位的反馈意见等内容应当列入（）。
A:审计报告正文
B:审计报告附件
C:审计报告附录
D:审计报告摘要
贷记卡息费调账包括（），息费类调账需经业务主管审批。
A:利息调增
B:利息调减
C:费用调增
D:费用调减
发卡机构案件管理员主要职责有（）。
A:负责银行卡欺诈侦测业务系统发卡机构用户的设置。
B:负责对分配至辖内的案件进行调查处理
C:负责辖内银行卡相关案件的线索报送
D:负责就需要协助调查的案件发起外部协助请求，并负责同辖内的外部机构进行衔接
浮动利率债券是指发行时规定债券利率随市场质押式回购利率定期浮动的债券，也就是说，债券利率在偿还期内可以进行变动和调整。
审计实施方案制定后，审计人员仍可对审计实施方案进行修订、补充和调整。
登录资金业务系统的柜员用户无需在核心业务系统中维护。
发行丰收联名／认同卡，发卡行社必须与合作单位签订协议书，并体现（）的原则。
A:平等互利
B:协商一致
C:业务健康
D:有序发展
进点实施审计前，审计组应拟订审计告示，审计告示应当包括（）等内容。
A:审计对象
B:审计范围及主要内容
C:审计期间
D:联系人和联系方式
征信调查岗不得兼任（）。
A:受理岗
B:审批岗
C:上门及司法催收岗
D:信控主管岗
隐瞒或删除应对外披露的重要信息属于谋取组织利益的舞弊行为。
督导是指内部审计机构负责人和审计项目负责人对审计方案进行的监督与指导。
《浙江省农村信用社联合社办事处及行社重要信息系统安全等级保护定级工作指导意见》规定，省农信联社办事处及辖内行社应当在确定信息系统安全保护等级后，及时到当地（）办理相关定级备案手续。
A:人民银行
B:银监部门
C:公安机关
D:金融办
丰收贷记卡账户临时额度调整最大调整比例为账户永久额度的（）
A:30%
B:50%
C:100%
D:200%
审计师可以改变审计风险和检查风险的实际水平，但无法改变固有风险、控制风险的实际水平。
银行卡发卡业务应重点在（）等环节加强监督和管理。
A:营销政策
B:发卡审批
C:重控凭证
D:资料保管
农村合作金融机构定期类存放同业资金业务实行预警管理，预警指标值分为三个区间，即合理值、预警值、处置值，其中预警值用（）表示。
A:绿色
B:蓝色
C:黄色
D:红色
审计部门一般在接到被审计单位的整改报告后（）内开展后续审计，并确定审计方式、时间和人员安排。
A:一个月
B:二个月
C:三个月
D:六个月
县级以上（含）网络的主备通讯线路应选择相同运营商。严格通讯线路租用合同管理，按照业务流量要求保证传输带宽。
长期调高信用额度的卡片需启用（）天以上。
A:30
B:60
C:90
D:180
资金业务系统对债券投资、回购、存放同业定期等业务采取单内部账户管理，要求上述业务在核心业务系统中开立的内部账户序号必须为1。
内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查
卡片采购中，不同状态的丰收卡作重要空白凭证保管，并根据不同状态设置登记簿，其中不包括（）。
A:空白卡
B:成品卡
C:订购卡
D:作废卡
采用积极函证方法，应要求被函单位将复函寄给被审计单位。
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