出自:内部审计知识要素

终端仿真软件允许局域网的微机象大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算（EUC）应用系统对这些信息进行处理。在这种环境下，除了哪一项外都是主要的控制风险：（）
A:雇员可能将微机用于获得私人利益。
B:在进行终端仿真时，微机的屏幕显示能力可能不足。
C:部门用户可能未执行充分的针对EUC应用的备份程序。
D:雇员可能将未经授权的办公自动化软件拷贝用于私人目的。
以下关于业绩评价方法的说法中错误的是：（）
A:剩余收益可以用来评价不同规模的企业之间的业绩
B:投资报酬率等于营业利润除以平均营业资产
C:投资报酬率能够反映出投资中心的销售利润水平，便于综合评价投资中心的资产使用效果
D:剩余收益强调超过最低报酬率的收入的绝对金额
平衡计分卡系统是什么的反映？ Ⅰ.滞后指标 Ⅱ.领先指标 Ⅲ，财务指标 Ⅳ.非财务指标正确的选项为（）。
A:Ⅰ和Ⅱ
B:Ⅱ和Ⅲ
C:Ⅲ和Ⅳ
D:Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ
下甲公司的生产工厂周边环境恶劣，汛期会受到周边河流的影响，但是工厂在建造时因为考虑这一因素而不至于被淹，在这种情况下，甲公司面临的风险是：（）
A:生产的商品没有消费者。
B:设备损毁。
C:员工生命财产安全。
D:员工可能无法及时汇报工作。
下列哪种供应链流程不能够沿顾客—厂商—供应商的方向流动？（）
A:信息流动。
B:逆向产品流动。
C:初级产品流动。
D:主要现金流动。
汽车制造厂商投资设立自己的4S店从事汽车销售，则该企业采取的战略是：（）。
A:纵向一体化
B:后向一体化
C:横向一体化
D:准一体化
以下哪种关于矩阵结构的说法是正确的？（） （1）它可以减少因公司规模扩大而经常发生的信息分享不足所引发的问题； （2）它可以减少因公司结构混乱模糊而引发的权力斗争； （3）它有助于有效应用高水平专业技术人员，从而发挥规模经济的优势。
A:只有（1）是对的；
B:只有（1）和（2）是对的；
C:只有（1）和（3）是对的；
D:只有（2）和（3）是对的。
甲公司是一家生产空调的制造业企业，乙获得了甲公司空调的特许经营权，乙挑选合格的零售商并将批发购入的空调出售给这些零售商，这一整套营销系统属于：（）
A:传统营销渠道系统
B:垂直营销渠道系统
C:水平营销渠道系统
D:供应链管理
要最大程度地降低未经授权编辑生产程序、工作控制语言和操作系统软件的可能性，以下哪种方法效果最佳？（）
A:数据库访问检查。
B:符合性检查。
C:良好的变动控制程序。
D:有效的网络安全软件。
统计抽样与判断抽样的重要区别是统计抽样：（）
A:不需要任何判断，所有都是根据公式计算的
B:可用较小规模的样本
C:可得到更精确的结果
D:取得具有可测量的可靠程度的总体估计
在生命周期的哪个阶段是降低成本的最有利机会？（）
A:发展阶段。
B:投入阶段。
C:成熟阶段。
D:衰退阶段或发展阶段。
某燃料油的生产公司希望用迄今所记录的每日平均气温、日历月和降雪等因素来预测需求。该公司应该应用以下哪种预测模型？（）
A:德尔菲预测法。
B:排队模拟法。
C:回归法。
D:趋势线法。
对于传统的系统，程序改变控制保证所产生的系统是从经批准程序的正确版本中产生的。在客户机服务器环境中的处理有可能增加程序改变控制的复杂性。在客户机服务器环境中要求而在大型主机环境中不要求的一个程序改变控制的功能是保证：（）
A:合适的用户参加程序变换测试
B:程序紧急改动的过程应制定成条文的规定并遵守执行
C:从测试资料库到成品资料库的传送要受到控制
D:程序版本的变换在全网络上同步进行
某公司资本成本10%，该公司考虑资本成本后决定投资A项目，据此可推断：（）
A:用10%折现率计算A项目的净现值大于0
B:A项目会计上披露的报酬率大于10%
C:A项目的内含报酬率小于10%
D:用10%折现率计算A项目的净现值小于0
内部审计师经常编制控制系统流程图并且参考流程图对某一业务进行描述。这一程序适于：（）
A:决定系统是否符合已建立的管理目标
B:证明系统符合国际审计要求
C:决定系统在产生准确信息方面，是否可以信赖
D:获得对测试系统有效性所必要的了解
以下哪一项使用了一个层次以上的物料单并可以回溯到原先计算产量的点上？ Ⅰ。计数点方法 Ⅱ。计数点倒冲法 Ⅲ。关键点倒冲法 Ⅳ。支付点方法 正确的选项为：（）
A:Ⅰ和Ⅱ
B:Ⅱ和Ⅲ
C:Ⅰ和Ⅳ
D:Ⅲ和Ⅳ
为了最小化采购部门的代理商为个人利益而滥用职权，组织应该：（）
A:定期对采购代理商的分工进行轮换；
B:需要内部审计师确定经由选择的采购和应付账款；
C:指定所有采购的项目必须通过单位成本--价值分析；
D:指导采购部门按所支付的采购价保存记录，并每6个月对其进行审核。
缺乏技能，对工作状况和安全的威胁，以及害怕失败被定义为职工怎样的原因：（）
A:想改变组织文化。
B:对组织结构不满意。
C:不能完成工作。
D:抵制组织变革。
从本质上讲，企业内部的管理层次不同，对战略的描述也就不同。因此，在企业的发展过程中，就需要把战略扩展到各个层次中去，其原因在于：（）
A:企业内部的经营活动需要有协调性以及规范的计划来确保不同层次同时实施战略管理。
B:在较复杂的企业中，不同的经营单位需要有不同的目标并围绕相同的发展方向发展。
C:战略是企业内部控制、激励和执行系统的基础，它是企业各层次发展的指针。
D:企业制定战略需要高层管理者的参与和指导，对于职能部门来说，其工作的着重点在于依照高层的决策来确定自己的战略和行为。
在评估一个制造行业的组织风险时，以下哪项对组织有最长远的影响？（）
A:生产调度。
B:产品质量。
C:存货政策。
D:广告预算。
下面哪几项内容表明某机构拥有良好的控制环境？ （1）在过去的两个月中，三名雇员因为违反公司政策而被解雇。全体雇员都知道这三人被解雇的事情； （2）该机构拥有一套全面的行为道德规范，处理有关行为问题； （3）该机构根据销售额度超标完成情况给行政人员提供现金资励； （4）所有职位都有正式的职位说明。 正确答案应该是：（）
A:只有（1）和（4）是对的；
B:只有（1）和（3）是对的；
C:只有（1）、（2）和（4）是对的；
D:只有（2）、（3）和（4）是对的。
从产品的研究开发阶段开始追踪收入和费用一直到客户支持阶段的预算工具或过程是：（）
A:主预算
B:作业基础预算
C:零基预算
D:生命周期预算
以下哪项程序能提供有关信用批准部门有效性的最佳证据？（）
A:实地观察其业务处理程序
B:审查应收账款坏账趋势
C:向信用部门经理询问该部门的有效性
D:抽取客户订单样本，检查信用批准的证据
甲企业2009年期初负债总额为80，000元，所有者权益总额为100，000元。2009年1月30号收到乙企业转账支票20，000元，用于偿还其前欠的货款，假设本月未发生其他经济事项，则甲企业2009年1月31日的资产总额是多少元？（）
A:200，000
B:220，000
C:160，000
D:180，000
甲公司是一家大型跨国集团，市场占有率60%，年增长率3%~5%，技术优势明显，根据企业生命周期理论，在以下危机表现中，甲公司最应关注的是：（）
A:缺乏主要的获利业务
B:未经审慎评估而盲目扩张
C:缺乏具有综合管理能力的高级人才
D:注重形式，忽略目的与本质，重视做事过程
一个公司的管理层感到战略规划过程不能有效的为组织设定一个清晰的方向、制定具体的目标、设计实现每个目标的确定性计划。导致管理者不能设计一个清晰的未来蓝图的情况的原因是：（）
A:过度强调将组织看作一个开放系统
B:在战略计划阶段缺少结构性
C:没有定义组织的目标
D:上述答案都正确
甲在股票市场上购入20000股ABC公司的股票，那么甲可能会购入ABC公司股票的卖权的情况是：（）
A:ABC公司股价持续上升
B:ABC公司股价持续下跌
C:ABC公司股价平稳
D:股市表现为牛市
许多人认为，冲突本身会对公司造成损害。但是，理论研究和实际案例都表明，有些冲突对于公司的繁荣是有好处的。可供管理人员使用，刺激冲突产生的技术是（）
A:权威性命令
B:重组组织
C:扩展资源
D:创建高级目标。
（）是不需要佐证的。
A:意见证据
B:确证
C:传闻证据
D:旁证
对某应付账款系统进行批量升级处理的程序应包括以下哪项内容？（）
A:旨在保证在适用条件下只有数字数据得到输入的现场检查；
B:旨在保证应用正确交易数据文件的内部文件标签；
C:旨在防止客户编号超过规定的现场长度的极限检查；
D:旨在防止数据超出系统平台存储容量的检验数值。
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