出自:证券发行与承销

代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A:50%
B:60%
C:70%
D:80%
上市公司申请非公开发行新股时，发行对象不超过（）名
A:4
B:6
C:8
D:10
价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要（）按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A:固定资产
B:流动资产
C:账面资产
D:法定资产
财务公司发行金融债券没有强制担保要求。（）
公司重组的形式包括（）。
A:剥离
B:分拆
C:分立
D:资产置换
中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括（）。
A:机构、制度的检查
B:年度报告的检查
C:业务的检查
D:人员的检查
根据（）规定，已发行的证券在证券交易所上市前，发行人应当在规定时间内申请办理证券的初始登记。
A:中国证券业协会
B:证监会
C:中国证券登记结算公司
D:公司所在地中国证监会派出机构
保荐机构、相关保荐代表人和保荐工作其他参与人员不得利用从事保荐工作期间获得的发行人尚未披露的信息进行内幕交易，为自己或者他人牟取利益。（）
信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（）。
A:根据国家有关规定完成重新登记2年以上
B:注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
C:原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务
D:具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧时，如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应出具（）的审计报告。
A:非无保留意见
B:保留意见
C:否定意见
D:无法表示意见
除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份的，募集资金使用项目不得用于（）等财务性投资的情形。
A:持有金额较大的交易性金融资产
B:持有可供出售的金融资产
C:借与他人
D:委托理财
发行公告是承销商对公众投资人作出证券投资价值的事实通知。（）
在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。
A:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据
B:最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C:最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20%
D:最近一期末不存在未弥补亏损
一般认为，股份有限公司的破产标准是（）。
A:净资产标准
B:现金流量标准
C:盈亏平衡标准
D:盈利水平标准
发行人应在其股票上市前，将上市公告书文本置备于（）。
A:发行人住所
B:拟上市的证券交易所住所
C:有关证券经营机构住所
D:有关证券经营机构营业网点
关于国际开发机构人民币债券，错误的是（）。
A:经国家外汇管理局批准，国际开发机构发行人民币债券所筹集的资金可以购汇汇出境外使用
B:发行人须在每年度末向人民币债券发行审核部门分别报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资的情况
C:国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文
D:国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律
2010年9月7日通过的泛欧金融监管改革法案中，从微观方面来看，欧盟将新设四个监管局分别对银行业、证券业、保险业和金融市场交易活动实施监管。（）
如果注册会计师认为财务报表整体是公允的，但会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大但不至于出具否定意见的审计报告时，应当出具（）的审计报告。
A:保留意见
B:非无保留意见
C:否定意见
D:无保留意见
询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（）。
A:证券投资基金管理公司
B:证券公司
C:信托投资公司
D:保险机构投资者
国外投资银行业的发展历史中，取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合的是（）。
A:《证券法》
B:《格拉斯•斯蒂格尔法》
C:《金融服务现代化法案》
D:《麦克法顿法》
发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（）。
A:质量控制标准
B:质量控制措施
C:质量控制负责人
D:出现的质量纠纷
拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
A:2个工作日内向证券交易所书面说明
B:3个工作日内向中国证监会书面说明
C:3个工作日内向证券交易所书面说明
D:2个工作日内向中国证监会书面说明
欧盟成员国财政部长一致通过了（）法案，随后，欧洲议会在2010年9月21日批准了该项法案。
A:泛欧经济监管改革
B:泛欧金融监管改革
C:欧洲经济监管改革
D:欧洲金融监管改革
由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整并公开披露。（）
上市公司的关联方主要包括（）。
A:控股股东
B:其他股东
C:控股股东及其股东控制或参股的企业
D:发行人参与的合营企业
发行人在主板首次公开发行股票时，其董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得拥有下列情形（）。
A:被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B:最近12个月内受到中国证监会行政处罚，最近36个月内受到证券交易所公开谴责
C:最近36个月内受到中国证监会行政处罚，最近12个月内受到证券交易所公开谴责
D:因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
如首次公开发行股票的辅导人员发生变更，辅导机构应于变更之后（）个工作日内向中国证监会派出机构书面备案。
A:1
B:2
C:4
D:5
如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。
A:保留意见
B:否定意见
C:拒绝表示意见
D:无保留意见
首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
创业板招股说明书的编制和披露与主板市场存在差异，在内容上的差异主要有（）。
A:封面应明确提示创业板投资风险
B:概览应列示发行人核心竞争优势的具体体现
C:披露发行人成长性专项意见
D:披露发行人在增强成长性和自主创新方面的情况
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