出自:中级经济师财政税收专业知识与实务

小企业会计准则中纳入其他货币资金核算内容的是（）。
A:支票
B:商业汇票
C:委托收款
D:备用金
以下业务需申请开具红字增值税专用发票（）。
A:发生销货退回
B:应税服务中止、折让、开票有误等情形但符合作废条件的
C:因销售部分货物退回及发生销售折让的
D:应税服务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的
E:超过180天认证的增值税专用发票
下面对进项税额控制分析法叙述正确的是（）。
A:该方法主要测算企业的应税销售收入及应纳税额是否异常
B:计算结果小于增值税申报系统中的申报数据，则能够推断公司的增值税进项税额或产品销售成本、存货中存在问题
C:由于该指标计算时采用的产品销售成本数据既包括材料，也包括人工、制造费用等不计算增值税进项税的项目，因此匡算的本期购入材料金额应大于增值税申报资料的相关数据。
D:计算结果接近或大于增值税申报系统的数据，说明当期增值税进项税申报资料较为准确。
非居民企业所得的适用税率，符合税法规定的是（）
A:在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源中国境内的所得，适用税率为25%
B:非居民企业取得的与设在中国境内的机构有实际联系的境的所得，适用税率为25%
C:在中国境内未设立机构的非居民企业来源于中国境内的所得，减按10%的税率征税
D:在中国境内设立机构的非居民企业取得与其所设机构没有实际联系的来源于中国境内的所得，减按10％的税率征税
消费税税率正确的是（）
A:高档手表20%
B:游艇15%
C:木制一次性筷子10%
D:实木地板10%
总分类账的审查分析，主要包括（　）。
A:账账关系的查核
B:账表关系的查核
C:账证关系的查核
D:纵向关系的查核
E:横向关系的查核
税务机关检查某消费税应税消费品生产企业纳税情况时，发现该企业在销售应税消费品时，除了收取价款外，还向购货方收取了其他费用，按现行税法规定，下列费用中应并人应税销售额中计税的有（　）。
A:购货方违约延期付款而支付的利息
B:向购买方收取的增值税税金
C:因物价上涨，向购买方收取的差价补贴
D:因采用新的包装材料而向购买方收取的包装费
E:将承运部门开具的运费发票转交给购买方而向购买方收取的代垫运费
社会保障的核心内容是（）。
A:社会保险
B:社会救助
C:社会优抚
D:社会福利
某企业2011年1月份，因办公楼失窃，《营业执照》、《税务登记证》、《开户许可证》被盗；特申请重新换发了一份；签订购买土地使用权合同，合同金额100万元，办妥手续取得《土地使用证》；当年实现利润1000万元，计提盈余公积100万元，吸收投资300万元，取得资本公积40万元。新设其他账簿10本；订立借款合同一份，贷款500万元，应付利息5万元；投综合财产保险一份，保额1000万元，交纳保险费4万元；投机动车保险3份，保险金额50万元，保险费全额10800元。要求回答以下问题：

第1题，共5个问题
(单选题)产权转移书据（购买土地使用权合同）应纳税（）元。
A:0
B:300
C:500
D:1000

第2题，共5个问题
(单选题)借款合同应纳印花税为（）元。
A:250
B:500
C:1000
D:2000

第3题，共5个问题
(单选题)权利许可证照（营业执照、土地使用证）应纳印花税为（）元。
A:0
B:5
C:10
D:20

第4题，共5个问题
(单选题)记载资金账簿应纳印花税为（）元。
A:0
B:1700
C:3400
D:17000

第5题，共5个问题
(单选题)该企业合计应纳的印花税为（）元。
A:2510.8
B:2560.8
C:2210.8
D:7541
首次使用税控发票开票软件（税控盘版），初始化向导需要设置哪些内容？（）
A:纳税人识别号
B:管理员密码
C:营业地址
D:银行帐号、电话
E:选择界面风格
F:纳税人名称
下列各项中，准予全部在应纳税所得额中扣除的项目是（）。
A:职工福利费
B:所有的公益性捐赠支出
C:广告费和业务宣传费
D:环境保护、生态恢复等方面的专项资金
行政单位国有资产评估项目实行（）。
A:注册制
B:审批制
C:核准制
D:干预制
E:备案制
以下属于办税服务厅申报征收类窗口受理的事项有（）。
A:各税种、基金（费）的申报、审核事项
B:税款、滞纳金和罚款的征收入库
C:开具税收票据
D:审核有关税票的电子信息数据
发行国债一般不会影响经济发展，这是因为（）。
A:使部分社会资金发生所有权的转移
B:一般不会导致通货膨胀
C:不会引起流通中的货币总量的改变
D:发行过量会影响经济的正常运行
E:认购者一般为居民
个体工商户纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的生产经营所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。
A:2
B:3
C:5
D:8
纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供（），经税务机关认定后，调整应纳税额。
A:《税务行政许可申请表》
B:申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》。
C:申请变更核定定额的其他纳税人提供相关材料。
D:税务机关要求的其他材料
公共产品按（）的大小，可以分为全国性公共产品和地区性公共产品。
A:受益范围
B:管辖范围
C:收支范围
D:政府职责
中央银行的直接信用控制包括（）。
A:利率最高限
B:窗口指导
C:道义劝告
D:信用配额
E:流动性比率
目前我国财政资源配置的主体是（）。
A:国有企业
B:政府
C:市场
D:计划
汽车驾驶培训业务要按（）税目征收营业税
A:运输业
B:服务业
C:文化体育业
D:建筑业
功能财政预算政策是由（）提出的。
A:亚当·斯密
B:巴斯坦布尔
C:阿尔文·汉森
D:勒纳
税务机关在调查税收违法案件时，有特殊情况的，经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人当年的账簿调回检查。这里“特殊情况”是指纳税人有下列情形之一（）
A:涉及增值税专用发票检查的
B:纳税人及其他当事人可能隐匿、转移财产的
C:纳税人涉嫌税收违法行为情节严重的
D:税务机关认为其他需要调回检查的情况
某工业企业2013年度实现销售收入5000万元，实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元，其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元，列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元，其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元，其他各项符合税法规定。根据以上资料，回答下列问题：全年应列支的业务招待费标准是（）万元。
A:40
B:25
C:15
D:18
企业销售应税消费品，计提消费税时应记入的科目为（）。
A:管理费用 
B:销售费用 
C:营业税金及附加 
D:主营业务成本
根据营业税改征增值税试点实施办法，提供下列情形的服务属于在境内提供应税服务的是（　）。
A:境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全发生在境外消费的应税服务 
B:境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产 
C:境内单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的不动产 
D:境内单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产
关于社会保障制度的说法，错误的是（　）。
A:社会保障制度可以弥补市场经济的缺陷 
B:社会保障制度是“相机抉择”的调控手段 
C:社会保障制度与税收共同调节社会成员的收入水平 
D:社会保障制度可以弥补商业保险的局限
日本注重多元化的纳税服务，其税收征管主要围绕提高税收遵从度来开展，分成（）个部分。
A:公共关系
B:咨询
C:指导
D:检查
居民甲有两套住房，将其中一套住房出售给居民乙，成交价格为200万元。将另一套住房与居民丙交换，换得一套三室两厅两卫住房，同时，居民甲向居民丙支付差价款100万元。此后，居民甲将此三室两厅两卫住房出租给居民丁居住，2009年全年租金为5万元(与市场租金水平相当)。居民丙取得房屋后，将此房屋等价交换给居民丙的同事。(假设该省规定按房产原值一次扣除30%后的余值计税，契税税率为3%) 甲与丙交换得到一套三室两厅两卫住房，并将其出租给丁居住，则（　）。
A:2009年丁无需缴纳房产税
B:2009年丁缴纳的房产税为0.6万元
C:2009年丁缴纳的房产税为0.24万元
D:2009年丁缴纳的房产税为0.2万元
现行印花税采用的税率包括（　）。
A:累进税率
B:比例税率
C:超额累进税率
D:定额税率
E:全额累进税率
零基预算的优点不包括（　）。
A:预算收支安排不受以往年度收支的约束
B:可以充分发挥预算政策的调控功能
C:编制工作简便易行
D:可突出当年政府的经济社会政策重点
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