出自:银行招聘考试公共基础（财务管理）

.某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（）万元。
A:2.4
B:30
C:3.6
D:4.2
某工业项目需要原始投资130万元，其中固定资产投资100万元（全部为贷款，年利率10%，贷款期限为6年），开办费投资10万元，流动资金投资20万元。建设期为2年，建设期资本化利息20万元。固定资产投资和开办费投资在建设期内均匀投入，流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年，固定资产按直线法计提折旧，期满有10万元净残值；开办费自投产年份起分5年摊销完毕。预计投产后第一年获10万元利润，以后每年递增5万元；流动资金于终结点一次收回。

第1题，共3个问题
(简答题)计算项目的投资总额。

第2题，共3个问题
(简答题)计算项目计算期各年的净现金流量。

第3题，共3个问题
(简答题)计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
计算成本利润率时，分母中“成本费用总额”包括（）。
A:营业成本
B:管理费用
C:营业税金及附加
D:所得税
股票投资的优点包括（）。
A:能获得较高的投资收益
B:能适当降低购买力风险
C:投资风险小
D:拥有一定的经营控制权
处于成长期的公司多采取多分少留的政策，而陷入经营收缩的公司多采取少分多留的政策。（）
银行借款按照是否需要担保分为（）。
A:信用借款
B:直接借款
C:担保借款
D:票据贴现
企业持有的现金总额就是各种动机所需的现金余额之和。（）
某公司原有设备一台，账面折余价值为11.561万元，目前出售可获得收入7.5万元，预计可使用10年，已使用5年，预计净残值为0.75万元。现在该公司拟购买新设备替换原设备，建设期为零，新设备购置成本为40万元，使用年限为5年，预计净残值与使用旧设备的净残值一致，新、旧设备均采用直线法提折旧。该公司第1年销售额从150万元上升到160万元，经营成本从110万元上升到112万元；第2年起至第5年，销售额从150万元上升到165万元，经营成本从110万元上升到115万元。该企业的所得税率为33%，资金成本为10%。已知（P/A，11%，5）=3.696，（P/A，12%，5）=3.605要求计算： 更新改造增加的各年净利润（保留小数点后3位）；
风险按照风险的性质或者发生的原因可以分为（）。
A:信用风险
B:自然风险
C:经济风险
D:社会风险
关于因素分析法下列说法不正确的是（）。
A:在使用因素分析法时要注意因素替代的顺序性
B:使用因素分析法分析某一因素对分析指标的影响时，假定其他因素都不变
C:因素分析法包括连环替代法和差额分析法
D:因素分析法的计算结果都是准确的
某公司流动资产由速动资产和存货构成，年初存货为145万元，年初应收账款为125万元，年末流动比率为300%，年末速动比率为150%，存货周转率为4次，年末流动资产余额为270万元。一年按360天计算。

第1题，共4个问题
(简答题)计算该公司流动负债年末余额；

第2题，共4个问题
(简答题)计算该公司存货年末余额和年平均余额；

第3题，共4个问题
(简答题)计算该公司本年主营业务成本；

第4题，共4个问题
(简答题)假定本年赊销净额为960万元，应收账款以外的其他速动资产忽略不计，计算该公司应收账款周转天数。
相对于其他股利政策而言，既可以维持股利的稳定性，又有利于优化结构的股利政策是（）
A:剩余股利政策
B:固定股利政策
C:固定股利支付率政策
D:低正常股利加额外股利政策
下列说法正确的是（）。
A:普通年金终值系数和偿债基金系数互为倒数
B:普通年金终值系数和普通年金现值系数互为倒数
C:复利终值系数和复利现值系数互为倒数
D:普通年金现值系数和资本回收系数互为倒数
某公司计划筹集新的资金，并维持目前的资金结构（债券占60%，普通股占40%）不变。随筹资额的增加，各筹资方式的资金成本变化如下： 计算各筹资总额范围内资金的边际成本。
某企业计划进行某项投资活动，有甲、乙两个备选的互斥投资方案资料如下：（1）甲方案原始投资150万，其中固定资产投资100万，流动资金投资50万，全部资金于建设起点一次投入，建设期为0，经营期为5年，到期净残值收入5万，预计投产后年营业收入90万，年总成本60万。（2）乙方案原始投资额200万，其中固定资产投资120万，流动资金投资80万。建设期2年，经营期5年，建设期资本化利息10万，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入10万，项目投产后，年营业收入170万，年经营成本80万，经营期每年归还利息5万。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。企业所得税税率为30%。 该企业所在行业的基准折现率为10%，计算甲、乙方案的净现值；
下列关于营运资金周转的说法不正确的有（）
A:营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程
B:存货周围期，是指将原材料转化成产品并出售所需要的时间
C:存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小
D:营运资金的周转通常与现金周转密切相关
某公司拟发行8年期债券进行筹资，债券票面金额为1200元，票面利率为10%，当时市场利率为10%，计算以下两种情况下该公司债券发行价格应为多少才是合适的。每年付息一次，到期一次还本。
下列各项中与认股权证的理论价值反向变动的因素是（）。
A:换股比率
B:普通股市价
C:执行价格
D:剩余有效期间
下列各项所引起的风险中属于基本风险的是（）。
A:自然灾害
B:通货膨胀
C:销售决策失误
D:罢工
提高主营业务净利率的途径主要包括（）。
A:扩大主营业务收入
B:减少主营业务收入
C:降低成本费用
D:提高成本费用
某企业去年的销售净利率为5.73%，资产周转率为2.17，今年的销售净利率为4.88%，资产周转率为2.88。若两年的资产负债率相同，今年的净资产收益率比去年的变化趋势为上升。（）
某企业计划进行某项投资活动，有甲、乙两个备选的互斥投资方案资料如下：（1）甲方案原始投资150万，其中固定资产投资100万，流动资金投资50万，全部资金于建设起点一次投入，建设期为0，经营期为5年，到期净残值收入5万，预计投产后年营业收入90万，年总成本60万。（2）乙方案原始投资额200万，其中固定资产投资120万，流动资金投资80万。建设期2年，经营期5年，建设期资本化利息10万，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入10万，项目投产后，年营业收入170万，年经营成本80万，经营期每年归还利息5万。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。企业所得税税率为30%。计算甲、乙两方案的年等额净回收额，并比较两方案的优劣；
经营杠杆能够扩大市场和生产等不确定性因素对利润变动的影响。（）
完整的项目计算期包括试产期和达产期。（）
利润中心可控利润总额的计算公式错误的是（）。
A:利润中心负责人可控利润总额－利润中心负责人不可控固定成本
B:利润中心边际贡献总额－利润中心固定成本
C:利润中心销售收入总额－利润中心变动成本总额－利润中心固定成本
D:利润中心边际贡献总额－利润中心负责人不可控固定成本
已知甲项目的原始投资额为800万元，建设期为1年，投产后1至5年的每年净现金流量为100万元，第6至10年的每年净现金流量为80万元，则该项目不包括建设期的静态投资回收期为（）年。
A:7.5
B:9.75
C:8.75
D:7.65
某公司发行认股权证筹资，每张认股权证可按10元/股的价格认购2股普通股，假设股票的市价是12元/股，则认股权证的理论价值是（）元。
A:10
B:14
C:5
D:4
企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益，其次是保证日常生产经营业务的现金需求。（）
下列各项中属于总预算的是（）。
A:投资决策预算
B:销售预算
C:现金预算
D:预计利润表
某投资方案，当贴现率为16%时，其净现值为38万元，当贴现率为18%时，其净现值率为-22万元。该方案的内部收益率（）。
A:大于18%
B:小于16%
C:介于16%与18%之间
D:无法确定
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