出自:证券发行与承销

保荐机构的年度执业报告应当包括（）内容。
A:保荐机构、保荐代表人年度执业情况说明
B:保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明
C:保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况
D:保荐机构对保荐代表人其他重大事项的说明
H股公司上市后的公司治理是，公司上市后须至少有（）名执行董事常驻香港，须指定至少（）名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
A:2，3
B:3，2
C:3，3
D:2，2
证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人作出说明并限期纠正；情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。（）
1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。
A:大卫?杜兰特和米勒
B:米勒和麦克林
C:莫迪格利安尼和麦克林
D:莫迪格利安尼和米勒
公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。
A:公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B:公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
C:公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
D:公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
预防性反收购措施有（）
A:毒丸
B:驱鲨剂
C:员工持股计划
D:提前偿债条款
《证券公司信息隔离墙制度指引》规定，证券公司应当明确高级管理人员的职责权限，同一高级管理人员原则上不应同时分管两个或两个以上存在利益冲突的业务部门。（）
发生下列（）情况，应当召开债券持有人会议。
A:拟变更募集说明书的约定
B:发行人不能按期支付本息
C:发行人减资
D:发行人破产
债券到期（），发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或／及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。
A:前一周
B:后一周
C:前两周
D:后两周
中国人民银行是中华人民共和国的（）。
A:中央银行
B:国家银行
C:政策性银行
（）是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。
A:法律意见书
B:律师工作报告
C:核查意见
D:推荐函
募股文件的类型包括（）。
A:盈利预测审核报告
B:法律意见书和律师工作报告
C:资金运用可行性报告
D:项目批文
发行人在通过发审会后更换中介机构的，无须重新上发审会。（）
发行人应根据交易的（），按照经常性和偶发性对关联交易进行分类披露。
A:性质
B:金额
C:频率
D:交易方
以下对持有人会议具有表决权的是（）。
A:发行人
B:债务融资工具持有人
C:债务融资工具清偿义务承继方
D:债务融资工具持有人的代理人
公司合并会计的方法包括（）
A:联营法
B:购买法
C:新主体法
D:并购法
主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的（）个工作日内，通知相关银行，将应付资金支付给发行人。
A:2
B:3
C:5
D:7
发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的次日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露。（）
上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以（）通过
A:临时决议
B:普通决议
C:特别决议
D:一般决议
企业债券得到国家发改委批准后，还需经中国人民银行和中国证监会会签，才可以进行具体的发行工作。（）
发行人应根据交易性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
A:大额和小额
B:经常性和偶发性
C:重要和非重要
D:长期和短期
发行可转换公司债的上市公司财务状况需满足（）。
A:会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定
B:最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具儡留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
C:资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
D:最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年的年均可分配利润的20%
担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（）
投资者为上市公司持股（）以上控股股东的，为拥有上市公司控制权。
A:30%
B:40%
C:50%
D:60%
发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据此进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过（）的，应说明原因。
A:10%
B:20%
C:30%
D:40%
境内上市外资股的投资主体有（）
A:外国的自然人、法人和其他组织;
B:中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织;
C:定居在国外的中国公民;
D:拥有外汇的境内居民。
《公司法》第96条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（）
发行人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。（）
发行人应主要依据最近3年及1期的母公司财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。（）
在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，在特别资产类型方面需要关注的内容包括（）。
A:资产类型为企业股权价值，需要关注对未来收益指标进行预测时是否考虑多种因素，与此同时，对主要产品市场价格敏感性的分析是否充分
B:资产类型为流动资产，需要关注坏账准备、减值准备的冲回是否有足够依据
C:资产类型为土地使用权与投资性房地产，需要关注在对投资性房地产采用收益现值法进行评估中，折现率的选取是否充分考虑了持有物业出租与开发房屋出售的区别
D:资产类型为采矿权，需要关注重组交易对方是否已取得国土资源部评审备案的储量报告
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