出自:银行招聘考试公共基础（财务管理）

某公司2005年的财务数据如下： 项目.金额（万元） 流动资产.4000 长期资产.8000 流动负债.400 长期负债.6000 当年销售收入.4000 净利润.200 分配股利.60 留存收益.140 假设企业的流动资产和流动负债均随销售收入的变化同比例变化。

第1题，共2个问题
(简答题)2006年预计销售收入达到5000万元，销售净利率和收益留存比率维持2005年水平，计算需要补充多少外部资金？

第2题，共2个问题
(简答题)如果留存收益比率为100%，销售净利率提高到6%，目标销售收入为4800万元，计算需要补充多少外部资金？
资金时间价值相当于没有风险情况下的社会平均资金利润率。（）
某企业2004年的销售额为1000万元，变动成本600万元，固定经营成本200万元，利息费用10万元，没有融资租赁和优先股，预计2005年息税前利润增长率为10％，则2005年的每股利润增长率为（）。
A:10％
B:10.5％
C:15％
D:12％
某企业有甲、乙两个投资项目，计划投资额均为1000万元，其收益率的概率分布如下表所示： 市场状况，概率，甲项目，乙项目 好，0.32，0%，30%， 一般，0.510%，10% 差，0.25%，-5% 分别计算甲乙两个项目收益率的标准差。
应收账款的功能包括（）。
A:促进销售
B:减少存货
C:增加现金
D:减少借款
某企业计划进行某项投资活动，有甲、乙两个备选的互斥投资方案资料如下：（1）甲方案原始投资150万，其中固定资产投资100万，流动资金投资50万，全部资金于建设起点一次投入，建设期为0，经营期为5年，到期净残值收入5万，预计投产后年营业收入90万，年总成本60万。（2）乙方案原始投资额200万，其中固定资产投资120万，流动资金投资80万。建设期2年，经营期5年，建设期资本化利息10万，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入10万，项目投产后，年营业收入170万，年经营成本80万，经营期每年归还利息5万。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。企业所得税税率为30%。利用最短计算期法比较两方案的优劣。
某公司普通股目前的股价为10元/股，筹资费率为8％，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率3％，则该企业利用留存收益的资金成本为（）。
A:22.39％
B:25.39％
C:20.6％
D:23.6％
企业在并购中大量向银行借款以筹集所需收购资金，并以目标企业资产或将来的现金流人作担保，此种资金筹措方式属于（）
A:股权置换
B:卖方融资
C:杠杆购并
D:金融机构信贷
单纯固定资产投资项目的现金流出量包括（）。
A:固定资产投资
B:流动资金投资
C:新增经营成本
D:增加的各项税款
企业在利用商业信用筹资时，如果企业不放弃现金折扣，则没有实际成本。（）
固定资产周转率＝主营业务收入净额/平均固定资产总值。（）
公司在制定股利分配政策时应考虑的因素有（）
A:通货膨胀因素
B:股东因素
C:法律因素
D:公司因素
某公司发行5年期债券，债券的面值为1000元，票面利率5％，每年付息一次，到期还本，投资者要求的必要报酬率为6％。则该债券的价值为（）元。
A:784.67
B:769
C:1000
D:957.92
某投资中心投资额为100000元，企业加权平均的最低投资利润率为18%，剩余收益为15000元，则该中心的投资利润率为（）。
A:30%
B:36.75%
C:33%
D:45%
下列关于本期采购付现金额的计算公式中错误的是（）。
A:本期采购付现金额=本期采购金额（含进项税）+期初应付账款–期末应付账款
B:本期采购付现金额=本期采购金额（含进项税）+期初应收账款–期末应收账款
C:本期采购付现金额=本期采购本期付现部分（含进项税）+以前期赊购本期付现的部分
D:本期采购付现金额=本期采购金额（含进项税）-期初应付账款+期末应付账款
经营期某年的净现金流量＝该年的经营净现金流量＋该年回收额。（）
净现值、净现值率和获利指数指标共同的缺点是（）。
A:不能直接反映投资项目的实际收益率
B:不能反映投入与产出之间的关系
C:没有考虑资金的时间价值
D:无法利用全部净现金流量的信息
信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。（）
下列（）可以为企业筹集自有资金。
A:内部积累
B:融资租赁
C:发行债券
D:向银行借款
影响企业财务管理的经济环境因素主要包括（）。
A:企业组织形式
B:经济周期
C:经济发展水平
D:经济政策
某企业若采用银行业务集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的500万元减至200万元。企业综合资金成本率为10%，因增设收款中心每年将增加相关费用10万元，则该企业分散收账收益净额为（）万元。
A:10
B:18
C:20
D:24
某企业2005年年初所有者权益总额为10000万元，年末所有者权益总额为15000元，本年没有影响所有者权益的客观因素，则企业的资本保值增值率为（）。
A:50%
B:150%
C:100%
D:120%
关于项目投资决策中的现金流量表与财务会计的现金流量表说法正确的是（）。
A:项目投资决策中的现金流量表反映的是项目生产经营期的现金流量
B:财务会计中的现金流量表反映的是一个会计年度的现金流量
C:二者的勾稽关系不同
D:二者的信息属性相同
下列说法正确的是（）。
A:在其他条件不变的情况下提高折现率会使得净现值变小
B:在利用动态指标对同一个投资项目进行评价和决策时，会得出完全相同的结论
C:在多个方案的组合排队决策中，如果资金总量受限，则应首先按照净现值的大小进行排队，然后选择使得净现值之和最大的组合
D:两个互斥方案的差额内部收益率大于基准收益率则原始投资额大的方案为较优方案
企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括（）。
A:所需现金只能通过银行借款取得
B:预算期内现金需要总量可以预测
C:现金支出过程比较稳定
D:证券利率及固定性交易费用可以知悉
投资者与企业之间通常发生（）财务关系。
A:投资者可以对企业进行一定程度的控制或施加影响
B:投资者可以参与企业净利润的分配
C:投资者对企业的剩余资产享有索取权
D:投资者对企业承担一定的经济法律责任
下列各项中（）不属于吸收直接投资的优点。
A:有利于增强企业信誉
B:有利于尽快形成生产能力
C:资金成本较低
D:有利于降低财务风险
企业选择股利政策类型时通常需要考虑的因素包括（）。
A:企业所处的成长与发展阶段
B:股利信号传递功能
C:目前的投资机会
D:企业的信誉状况
在风险相同时股东财富的大小要看投资报酬率，而不是盈余总额。（）
固定预算编制方法的致命缺点是（）。
A:过于机械呆板
B:可比性差
C:计算量大
D:可能导致保护落后
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