2021年4月高等教育自学考试_会计制度设计试题(课程代码：00162) - 自考题库

出自:2021年4月高等教育自学考试_会计制度设计试题(课程代码：00162)

41．某企业销售与收款业务的内部控制制度为： (1)设立销售部，处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策； (2)销售部经理对30万元以内的赊销业务有权批准，并根据具体情况确定产品售价； (3)由于人手紧张，大宗销售都是由业务员甲与客户谈判并签订合同； (4)货到付款，由销售业务员负责从购买方收款，并将现金或者支票等票据转交财务部； (5)财务部经理保管所有票据、并有权决定应收票据是否贴现。要求：说明该企业销售与收款业务的内部控制制度中存在的问题。

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