出自:2019年4月高等教育自学考试_中国税制试题(课程代码：00146)

21．按税负能否转嫁，可以将税收分为 A．间接税 B．所得税 C．财产税 D．资源税 E．直接税
22．下列项目中，免征增值税的有 A．古旧图书 B．避孕药品 C．农业生产者销售的自产农产品 D．直接用于科学研究的进口设备 E．由进出口公司进口供残疾人专用的物品
23．下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有 A．税收滞纳金 B．被没收财物的损失 C．未经核定的准备金支出 D．企业之间支付的劳务费 E．缴纳的企业所得税税款
24．中国公民李先生取得的下列收入中，应缴纳个人所得税的有 A．购买国债取得的利息收入 B．任职单位颁发的年终奖金 C．在中国境内取得的工资收入 D．在中国境外取得的工资收入 E．个人财产被盗获得的保险赔款
25．下列税种中，属于我国现行资源税类的有 A．资源税 B．印花税 C．土地增值税 D．耕地占用税 E．城镇土地使用税
26．简述现行税制纳税期限的形式。
27．简述关税的概念及特点。
28．简述个人所得税综合与分类相结合的所得税制类型的含义及优点。
29．简述域市维护建设税的概念及特点。
30．某企业2018年9月销售自产化妆品，取得含税销售额936万元：另外接受某公司委托，加工高档化妆品一批，原材料成本为200万元，加工费为80万元（不含增值税）。化妆品适用的消费税税率为30% 要求：（1）计算该企业销售自产化妆品应缴纳的消费税税额： （2）计算该企业受托加工化妆品应代收代缴的消费税税额。
31．李先生2018年从A公司（非上市公司）取得股息收入10000元，从中拿出5000元通过县民政局捐赠给贫困山区。 要求：（1）计算准予个人所得税税前扣除的捐赠限额： （2）计算李先生股息收入应缴纳的个人所得税税额。
32．李女士2018年年初将其拥有的一套闲置住房出租给张某居住，租期一年，每月租金收入3000元：2018年10月，李女士对房屋进行维修发生支出1000元。不考虑出租房屋应缴纳的其他相关税费。 要求：（1）计算李女士10月房租收入应缴纳的个人所得税税额： （2）计算李女士11月房租收入应缴纳的个人所得税税额。
33．某运输企业拥有办公楼两栋，每栋楼房的原值均为1000万元。企业自用一栋，另外一栋出租，年租金为60万元。当地规定计算房产税时房产原值的减除比例为20%。 要求：（1）计算该企业自用办公楼应缴纳的房产税税额：品衍 （2）计算该企业出租办公楼应缴纳的房产税税额。
34．甲企业为增值税一般纳税人，2018年9月发生的购销业务如下： （1）向乙公司销售A产品一批，开具的增值税普通发票上注明的价税合计金额为11600元： （2）向丙公司销售B产品1000件，每件不含税价格70元，给予丙公司10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上分别注明： （3）将自产的C产品无偿赠送给某单位，市场无同类产品的销售价格，该产品的生产成本为20000元，成本利润率为10%： （4）购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款55000元、增值税税款为8800元： （5）外购商品一批用于职工福利，取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为8500元上述货物适用增值税税率均为16% 要求：（1）计算该企业销售A产品的增值税销项税额： （2）计算该企业销售B产品的增值税销项税额： （3）计算该企业无偿赠送C产品的增值税销项税额： （4）计算该企业当月准予抵扣的进项税额： （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
35．某商贸有限责任公司2018年度的财务资料如下： （1）销售商品收入8200万元，其他业务收入100万元： （2）商品销售成本6600万元：营业税金及附加50万元： （3）财务费用200万元： （4）管理费用400万元，其中业务招待费45万元； （5）销售费用800万元，其中广告费600万元： （6）营业外支出20万元，其中向某小学直接捐款10万元。 要求：（1）计算该公司准子企业所得税税前扣除的业务招待费： （2）计算该公司准子企业所得税税前扣除的广告费： （3）计算该公司2018年度应纳税所得额： （4）计算该公司2018年度应缴纳的企业所得税税额。
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