出自:财务管理（专升本）

注册会计师执行年度财务报表审计时，下列各项中最有可能帮助其对重要性水平作出初步判断的是（ ）。 A.与管理层的沟通函 B.被审计单位的中期财务报表 C.内部控制调查问卷 D.计划实施实质性程序时确定的预期样本量
总体审计策略的制定应当包括考虑影响审计业务的重要因素，以确定项目组工作方向，在确定审计方向时，不应当考虑的因素是（ ）。 A.重大的行业发展情况 B.对内部控制重要性的重视程度 C.信息技术对审计程序的影响 D.重大错报风险较高的审计领域
计划审计工作中包括总体审计策略和具体审计计划，以下关于总体审计策略和具体审计计划的说法中不正确的是（ ）。 A.总体审计策略在具体审计计划之前，执行完前一项才可以更好的执行后一项工作 B.注册会计师应当针对总体审计策略中所识别的不同事项制定具体审计计划，并考虑通过有效利用审计资源以实现审计目标 C.具体审计计划包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序 D.进一步审计程序包括控制测试和实质性程序
．总体审计策略的详略程度取决于（ ）。 A.初步业务活动的结果 B.审计业务的特征 C.为被审计单位提供其他服务时所获得的经验 D.被审计单位规模及该审计业务的复杂程度
．ABC会计师事务所接受甲公司年度财务报表审计业务，A注册会计师作为项目合伙人，以下处理中不正确的是（ ）。 A.为使审计程序与甲公司的工作相协调，在编制审计计划时，A注册会计师同甲公司的财务经理就总体审计策略的要点和某些审计程序进行了讨论 B.A注册会计师在对其编制的计划作出最后的审核，在具体实施前下达至审计小组的全体成员 C.A注册会计师要求在审计过程中，注册会计师应及时反馈对审计计划的执行情况，以便对审计计划进行修改、补充 D.A注册会计师在计划中包含了审计工作进度、时间预算和费用预算等内容
ABC会计师事务所已与B公司签订合同，负责对B公司2011年度财务报表进行审计，D公司为B公司的子公司，继B公司之后于2012年1月10日自行委托ABC会计师事务所对其2011年度财务报表进行审计。则下列说法中正确的是（ ）。 A.ABC会计师事务所不再与D公司单独签订审计业务约定书 B.ABC会计师事务所应当与D公司单独签订审计业务约定书 C.改变原审计业务约定书的内容 D.B公司应当与ABC会计师事务所重新签订审计业务约定书
下列关于计划审计工作的说法正确的是（ ）。 A.计划审计工作前需要充分了解被审计单位及其环境，一旦确定，无需进行修改 B.计划审计工作通常由项目组中经验较多的人完成，项目合伙人审核批准 C.小型被审计单位无需制定总体审计策略 D.项目合伙人和项目组中其他关键成员应当参与计划审计工作
．下列描述中，属于被审计单位必须在注册会计师进驻之前完成的是（ ）。 A.审计所需的资料 B.有关特殊事项的解释 C.配合执行的审查程序 D.有关汇总表的编制
ABC会计师事务所拟承接B公司（上市的企业集团公司）2011年度财务报表审计业务。乙注册会计师任项目合伙人，在计划审计工作前，开展了初步业务活动，执行这一程序的目的不在于（ ）。 A.具备执行业务所需的独立性和能力 B.与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解 C.确保重要性水平的合理性 D.不存在因管理层诚信问题而可能影响注册会计师保持该项业务意愿的事项
发展是解决我国一切问题的基础和关键，发展必须是科学发展，必须坚定不移贯彻____的发展理念。 A.创新、协调、绿色、开放、共享 B.创造、协调、生态、开放、共享 C.创新、统筹、绿色、开放、共享 D.创造、统筹、生态、开放、共
、____是中国特色社会主义的本质要求和重要保障。 A.全面依法治国　B.全面从严治党 C.全面发展经济　D.全面可持续发展
、国家安全是安邦定国的重要基石，______是全国各族人民根本利益所在。 A.加快经济发展　B.维护国家统一 C.促进国际合作　D.维护国家安全
.在2017年举行的“一带一路”国际合作高峰论坛上，习近平主席就“一带一路”未来的建设方向作了全面的阐述，那就是要将“一带一路”建设成（） A.繁荣之路 B.共享之路 C.创新之路 D.绿色之路 E.开放之路
把证券分为财务证券、货币证券和资本证券，是按（）划分的。 A．构成内容 Ｂ．发行主体 C．是否有价 D．是否上市
．"一手交钱一手交货"的钱货两清的即付交易方式是（ ） A．现货交易 B．期货交易 C．信用交易 D．期权交易
把债券分为凭证式债券、实物债券和记账式债券，其划分标志是（） A．按照发行债券单位的性质不同 B．按计息方式划分 C．按债券的形式划分 D．按债券的偿还方式划
．境内公司发行的以人民币标明面值，供境外投资者用外币认购，在香港联合交易所上市的股票称为 （） A．B股 B．H股 C．A股 D．N股
亚洲投资基金业务最发达的国家是（ ） A．中国 B．日本 C．韩国 D．新加坡
技术分析的鼻祖是（ ） A．道氏理论 B．K线理论 C．切线理论 D．波浪理论
从长期看，在上市公司的行业结构与该国产业结构基本一致的情况下，（）的变动与GDP的变化趋势是相吻合的。 A．股票平均价格 B．股票价格 C．某些股票价格 D．全部股票价格
光头光脚的长阳线表示当日（ ）。 A．空方占优 B．多方占优 C．多、空平衡 D．无法判断
．把证券分为政府证券、金融证券和公司证券，是按（）划分的。 A．构成内容 Ｂ．发行主体 C．是否有价 D．是否上市
证券市场上最原始的交易方式是（） A．现货交易 B．期货交易 C．信用交易 D．期权交易
将债券划分为政府债券、金融债券和公司债券，其划分标志是（ ） 按照发行债券单位的性质不同 B．按计息方式划分 C．按债券的形式划分 D．按债券的偿还方式划分
以人民币标明面值，供境外投资者用外币认购，获纽约证券交易所批准上市的股票，称为（ ） A．B股 B．H股 C．A股 D．N股
对于身边有点闲钱，但又没有时间或缺乏投资知识的人而言，最佳的投资工具是（） A．股票 B．债券 C．投资基金 D．银行储蓄
道琼斯分类法所划分的行业类为（） A．工业、运输业、公用事业 B．制造业、商业、运输业 C．工业、农业、公用事业 D．工业、商业、公用事业
证券市场素有经济晴雨表之称，它一方面表明证券市场是宏观经济的先行指标，另一方面也表明，宏观经济的走向决定了证券市场的长期趋势。可以说，宏观经济因素是影响证券市场长期走势的（ ） A．非决定因素 B．一般因素 C．非主要因素 D．惟一因素
与头肩顶形态相比，三重顶（底）形态更容易演变为（ ） A．反转突破形态 B．圆弧顶形态 C．持续整理形态 D．其他各种形态
证券市场分为发行市场和流通市场，是按（ 　）划分的。 A．市场职能 B．交易对象 C．市场组织形式 D．交易目的
．对于想获取长期投资收益的投资者而言，首选目标是（ 　） A．成长股　　　　B．热门股 C．投机股　　　　D．蓝筹股
把债券划分为单利债券、复利债券、贴现债券和累进利率债券，其划分标志是 （ ） 按照发行债券单位的性质不同　　B．按计息方式划分 按债券的形式划分　　　　　　　D．按债券的偿还方式划分
．我国《公司法》规定的股份有限公司的发起人不得少于（） A．5人 B．7人 C．3人 D．2人
．我国最早的投资基金发源于（） A．1978年 B．1981年 C．1987年 D．1997年
我国最早的投资基金发源于（ ） A．1978年 B．1981年 C．1987年 D．1997年
（　 ）对证券市场特别是个股的影响，没有一成不变的规律可循，完全可能产生相反方向的影响，应具体情况具体分析。 A．通货膨胀 B．通货膨胀率 C．通货紧缩 D．通货紧缩率
倒T字型K线表示当日（　）。 A．空方占优 B．多方占优 C．多、空平衡 D．无法判断
证券按构成的内容不同，可以分为（　） A．财务证券 B，货币证券 C．资本证券 D．无价证券 Ｅ．有价证券
通常债券的三大类为（ ） A．政府债券． B．国库券 C．金融债券 　 D．银行债券 E．企业债券
一般来讲，债券的票面利率水平是由以下因素决定的（ ） A．债券的期限 　 B．债券的信用级别 C．利息的支付方式 D．投资者的接受程度 E．债券的实际收益率
投资基金的主要特征可以概括为（ ） A．集体投资 B．集体经营 C．专家经营 D．分散风险 E．共同受益
道氏理论认为价格的波动趋势可以分为（ ） A．超级趋势 B．重要趋势 C．次要趋势 D．短暂趋势 E．细微趋势
中央银行调整基准利率的高低，对证券价格产生影响。原因有（　）。 A．利率是计算股票内在投资价值的重要依据之一。当利率上升时，同一股票的内在投资价值下降，从而导致股票价格下跌；反之则股价上升。 B．利率水平的变动直接影响到公司的融资成本，从而影响股票价格。利率低，可以降低公司的利息负担，增加公司盈利，股票价格也将随之上升；反之，利率上升，股票价格下跌。 C．利率降低，部分投资者将把储蓄投资转成股票投资，需求增加，造成股价上升；反之，若利率上升，一部分资金将会从证券市场转向银行存款，致使股价下降。 D．利率降低，部分投资者将把储蓄投资转成股票投资，需求增加，造成股价下降；反之，若利率上升，一部分资金将会从证券市场转向银行存款，致使股价上升。 E．利率水平的变动直接影响到公司的融资成本，从而影响股票价格。利率低，可以降低公司的利息负担，增加公司盈利，股票价格也将随之下跌；反之，利率上升，股票价格上升。
一般来说，可以将技术分析方法分为（ ） A．指标类 B．切线类 C．形态类 D．K线类 E．波浪类
证券的基本特征包括（　） A．法律特征 B．书面特征 C．财务特征 D．货币特征 E．资本特征
目前证券市场上常用的交易方式有（） A．现货交易 B．期货交易 C．信用交易 D．期权交易 E．自由交易
．构成债券的票面要素包括（ ） A．面值 　 B．还本和付息期限 C．票面利率 D．赎回条款 E．偿债基金
按股东所负责任不同，股份公司可以分为（ ） A．无限责任公司 B．有限责任公司 C．两合公司 D．股份有限公司 E．股份两合公司
投资基金的创立和运行包含以下几方面（ ） A．投资人 B．发起人 C．管理人 D．托管人 E．自然人
道氏理论的主要原理有（　 ）。 A．市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为 B．市场的每一级波动可分为上升五浪、下跌三浪 C．交易量在确定趋势中有重要作用 D．收盘价是最重要的价格 E．支撑线和压力线需要修正
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