周口师范学院-税务筹划

出自:周口师范学院-税务筹划

[单选题,10分] 侵害财产权的赔偿标准正确的是（） A.违法征收税款、加收滞纳金的，返还财产、退税及滞纳金 B.违法征收税款、加收滞纳金的，返还税款、滞纳金及给付赔偿金 C.违法征收税款、加收滞纳金的，退税、返还税款银行同期存款利息及滞纳金 D.违法征收税款、加收滞纳金的，返还税款、税款银行同期存款利息及滞纳金

[单选题,10分] 纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为( ) A.销售合同规定的收款日期的当天 B.发出应税消费品的当天 C.发出应税消费品并办妥托收手续的当天天天 D.收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天

[多选题,10分] 属于法定减免税的不是( ) A.进出口无商业价值的广告品和货样 B.加工贸易品 C.边境贸易进口物资 D.扶贫、慈善性捐赠物资

[多选题,10分] 一般纳税人的纳税筹划途径是( ) A.增值税税率的筹划 B.销售额的筹划 C.当期进项税额的筹划 D.纳税人身份认定的筹划

[多选题,10分] 不属于增值税纳税人销售额中价外费用的是( ) A.代收款项和代款项 B.包装费和包装物租金 C.向购买方收取的销项税额 D.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税

[多选题,10分] （ )是企业通过新产品进行纳税筹划的途 A.新产品定义 B.部门批准 C.非列举不给予优惠的新产品 D.*相关科研单位

[多选题,10分] 企业在产品销售过程中，在应收一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择( )结算方式避免垫付税 A.赊销 B.托收承付 C.分期收款 D.委托收款

[单选题,10分] 不得从销项税额中抵扣的进项税额是( ) A.增值税一般纳税人购进小规模纳税人购买的农产品 B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额 C.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 D.正常损失的在产品所耗用的购进货物

[单选题,10分] 以下不免增值税的项目是( ) A.用于集体福利的购进货物 B.向社会收购的古书 C.避孕药品和用具 D.国际组织无偿援助的进口物资

[单选题,10分] 一般纳税人增值税税率为13%和小规模纳税人征收率为4%的不含税销售额税负平衡点的增值率为( ) A.35.29% B.23.53% C.0.4615% D.0.3077%

[单选题,10分] 某小规模纳税人生产企业从某厂家购进某种应税消费品用于连续生产，支付价税合计200000元，消费税税率为30%，取得（( )允许抵扣的消费税 A.专用发票 B.普通发票 C.专业发票 D.增值税发票

[单选题,10分] 自2001年5月1日起，对粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法。比例税率正确是的( ) A.粮食白酒、薯类白酒15% B.粮食白酒、薯类白酒25% C.粮食白酒25%，薯类白酒15% D.粮食白酒15%，薯类白酒25%

[多选题,10分] 营业税纳税筹划的重点是( ) A.纳税人 B.营业额 C.税率 D.起征点

[多选题,10分] 转贷业务纳税筹划的方法是() A.降低借款利息支出 B.提高借款利息支出 C.提高贷款利息收入 D.降低贷款利息收入

[多选题,10分] 2006年某小型企业人均工资800元，在底结账前核算的应税所得额为10.098万元，其可采取的纳税筹划方案是( ) A.支出招待费1000元 B.向希望工程捐资1000元 C.适当给部分人增发奖金累计1000元 D.购买1000元办公用品

[多选题,10分] 在计算应纳税所得额时准予扣除的项目是( ) A.纳税人支付给职工的工资 B.餐饮服务企业按国家规定提取的提成工资 C.企业职工冬季取暖补贴、职工防暑降温费 D.企业职工劳动保护费

[单选题,10分] 企业取得的（ )利息收入免征企业所得 A.国债 B.国家重点建设债券 C.金融债券 D.企业债券

[单选题,10分] 某高新技术企业2003年度实现利润100万元，企业所得税税率为33%。企业为了提高知名度及产品的竞争力，决定向社会相关单位捐赠15万元。（ )捐赠方式企业应纳所得税最 A.纳税人不通过境内非营利的社会团体做公益性捐赠 B.纳税人赞助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品 C.纳税人通过境内国家机关向教育事业捐赠 D.纳税人通过境内社会团体做救济性捐赠

[单选题,10分] 按业务收入计算交际应酬费死去的行业有( ) A.工业制造业 B.建筑安装业 C.养殖业 D.种植业

[多选题,10分] 工资支出的节税途径有( ) A.提高职工生活水平，减少名义工资收入 B.在限额内允许提取的职工福利费一定要全部提取 C.将员工年终奖金变为员工红利 D.创造条件，争取成为实行工效挂钩的企业

[多选题,10分] 准予在缴纳企业所得税前的所得额中无比例全额扣除的项目有() A.社会力量通过非营利性社会团体向革命历史纪念馆的捐赠 B.企业单位通过国家机关向农村义务教育的捐赠 C.社会团体通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠 D.事业单位通过国家机关向非盈利性老年服务机构的捐赠

[多选题,10分] 对于纳税人来说，为了避免费用损失被剔除，必须注意( ) A.建立健全会计制度 B.委托注册会计师监盘签证 C.及时申报损失 D.申请税务机关审核

[多选题,10分] 个人所得税纳税筹划的途径有() A.合理签订劳务合同，提高名义劳务费用 B.将对企业的投资转化为应获收益 C.由企业向职工提供交通工具，减少工资中的交通补贴 D.企业向职工转售股票认购权

[单选题,10分] 普惠制是在( )基础上进一步减税或全部免税的优惠待 A.最惠国税率 B.协定税率 C.特惠税率 D.普通税率

[单选题,10分] 各国对合伙企业一般不征收( ) A.2%% B.0.08 C.一倍 D.两倍

[多选题,10分] 王某系一国有大中型企业的正式职工。2002年4月因企业减员增效而下岗，未再安排上岗。王某见国家下岗职工从事个体经营有优惠政策，于2002年6月与原工作单位解除劳动关系。同月，王某自己开办了一社区服务企业，专门从事婴幼儿看护和教育服务业务，经营效益很好。7月份当地税务机关通知王某缴纳个人所得税。税务机关认定王某不能享受免税优惠的理由是( ) A.王某和单位解除了劳动合同 B.王某没有下岗证明 C.王某没有法定的申请程序 D.王某开办的社区服务企业的经营范围不符合下岗职工享受税收优惠政策规定的优惠行业

[多选题,10分] 一般情况下，增值税征税的税率高，为17%，而退税税率低，为（） A.4 B.5 C.13 D.17

[多选题,10分] 在国外料件加工复出口的贸易方式中，从手续的方便程度、纳税成本的角度分析，企业在实际操作中一般采用（） A.正常经销方式 B.特殊经销方式 C.来料加工方式 D.进料加工方式

[单选题,10分] 下列不属于准予在缴纳企业所得税前的所得额中无比例全额扣除的项目有() A.社会力量通过非营利性社会团体向革命历史纪念馆的捐赠 B.企业单位通过国家机关向农村义务教育的捐赠 C.社会团体通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠 D.事业单位通过国家机关向非盈利性老年服务机构的捐赠

[单选题,10分] 下列不属于工资支出的节税途径有( ) A.提高职工生活水平，减少名义工资收入 B.在限额内允许提取的职工福利费一定要全部提取 C.将员工年终奖金变为员工红利 D.创造条件，争取成为实行工效挂钩的企业

[单选题,10分] 2006年某小型企业人均工资800元，在底结账前核算的应税所得额为10.098万元，其可采取的纳税筹划方案不是( ) A.支出招待费1000元 B.向希望工程捐资1000元 C.适当给部分人增发奖金累计1000元 D.购买1000元办公用品

[单选题,10分] 在计算应纳税所得额时准予扣除的项目不是( ) A.纳税人支付给职工的工资 B.餐饮服务企业按国家规定提取的提成工资 C.企业职工冬季取暖补贴、职工防暑降温费 D.企业职工劳动保护费

[单选题,10分] 我国现行税收征管法第六十三条规定，“对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款( )的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.百分之五十以上 B.五倍以下 C.百分之二百 D.百分之五十以上五倍以下

[多选题,10分] 可以进行纳税筹划单耗计量单位是( ) A.米/套 B.件/套 C.匹/件 D.吨/块

1 [简答题,11.1分] 2005年5月，A银行从B银行借入一笔资金转贷给一家企业，借款利息30万元，贷款利息35万元。而上个月，B银行代A银行进行了一批金融业务的结算，本月A银行就向B银行支付结算款2万元。两家银行进行税务筹划后，A银行请求B银行将借款利息从30万元提高到31万元，增加的1万元用于冲抵结算款。问两银行在税务筹划后分别应缴纳营业税税额是多少？筹划后的结果是什么？

2 [名词解释题,11.1分] 税收筹划

3 [名词解释题,11.1分] 资源税

4 [名词解释题,11.1分] 房产税

5 [填空题,11.1分] 税收筹划的特点包括----、----、----、----

6 [填空题,11.1分] 税收筹划的特点包括----、----、----、----

7 [填空题,11.1分] 纳税人----/----

8 [填空题,11.1分] 增值税纳税义务人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和----

9 [填空题,11.2分] 营业税的征税范围是指在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的所有应税行为，具体包括-----、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产及销售不动产

1 [简答题,10分] 税收筹划的特点包括

2 [简答题,10分] 折扣是在销售后才确认时，如何避免税收损失？

3 [名词解释题,10分] 国际税收协定

4 [名词解释题,10分] 企业的额外税负

首页 <上一页 1 2 3 4 5 下一页> 尾页