出自:税务师继续教育

下列表示中，属于自愿披露的会计信息是（）
A:现金流量表信
B:重大资产重组
C:管理层分析说明
D:报表附注
甲乙为关联企业，下列业务属于关联交易的是（）
A:甲企业为乙企业借款提供担保
B:甲企业为乙企业提供技术服务
C:甲企业与乙企业分享营销渠道并向乙企业收取提成
D:甲企业将办公楼租给乙企业使用
下列项目中，将形成应纳税暂时性差异的有（）。
A:资产的账面价值小于其计税基础
B:负债的账面价值大于其计税基础
C:资产的账面价值大于其计税基础
D:负债的账面价值小于其计税基础
总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任，总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。
扬农化工厂财务人员认为，会计政策变更的累计影响数，是指会计政策变更对净损益的影响数，包括对已分配利润的各个项目和未分配利润的各个项目的影响。
某些情况下，如果企业发生的某项交易或事项不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，且该项交易中产生的资产负债的初始确认金额与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，企业会计准则中规定在交易或事项发生时不确认相应的递延所得税资产
可比非受控价格法只能适用于有形资产的购销或转让
可以退（免）税的出口货物一般应具备以下条件（）
A:必须是属于增值税.消费税征税范围的货物
B:必须是报关离境的货物
C:必须是在财务上做销售处理的货物
D:必须是出口收汇并已核销的货物
出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起（）内，填报《出口退（免）税资格认定申请表》，提供相关资料到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。
A:15日
B:20日
C:30日
D:60日
下列各项属于会计政策变更的有（）。
A:固定资产折旧方法的变更
B:收入确认方法由完成合同法改为完工百分比法
C:投资性房地产的后续计量由成本模式改为公允价值计量模式
D:坏账准备计提方法由应收账款余额百分比法改为账龄分析法
E:因首次执行新准则所得税的核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法
符合一定条件，一般借款的利息也应当作为资本性支出计入有关资产的成本。
根据国家税务总局2012年第57号：《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》政策的规定：总机构在计算各分支机构分摊比例时下列哪一个因素不参与计算（）
A:营业收入
B:职工薪酬
C:资产总额
D:利润总额
从2004年1月1日起，出口企业从小规模纳税人购进自产货物出口准予退税的，凡财税［2003］222号文件规定出口退税率为5％的货物，按（）的退税率执行；凡财税［2003］222号文件规定出口退税率高于5％的货物一律按（）的退税率执行。
A:4%，5%
B:5%，5%
C:5%，6%
D:5%，4%
建筑企业收取房地产开发企业违约金、提前竣工奖、材料差价款和赔偿金依据税法的规定，是一种价外费用，必须向房地产公司开具建安发票。
试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
某房地产开发企业通过招拍挂购入土地100亩，与国土部门签订的出让合同价格为10000万元，企业已缴纳10000万元。协议约定：在土地出让金入库后以财政支持的方式给予乙方补助3000万元，用于该项目10000平回迁房建设，回迁房建成后无偿移交给动迁户。有关这3000万元的税务处理的说法，请进行分析判断。如果返还款3000万元相当于回迁房组成计税价格确认收入，房地产开发企业应按取得售房3000收入万计算缴纳营业税。
2008年1月1日以后结案的转让定价调整案件，税务机关应自企业被调整的最后年度的下一年度起（）年内实施跟踪管理
A:5
B:10
C:3
D:1
总机构销售货物、提供加工修理修配劳务，按照增值税暂行条例及相关规定就地申报缴纳增值税，不参与总分机构的增值税汇总计算。
南方有限公司2009年6月发现一项重大会计差错，会计胡佳说只要是重大会计差错，无论是本期差错还是以前期差错，均应调整期初留存收益和其他相关项目。
对于资产负债表日后事项的非调整事项，应在财务报表附注中披露的有（）。
A:非调整事项的内容
B:非调整事项对财务状况的影响
C:非调整事项对经营成果的影响
D:非调整事项无法估计上述影响的原因
E:非调整事项在报告年度以后可能的调整
成本加成法以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易净利润作为关联交易的公平成交价格
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2015年1月甲公司董事会决定将公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元，市场销售价格为每件2万元（不含增值税）。不考虑其他相关税费，甲公司在2015年因该项业务计入管理费用的金额为（）万元。
A:600
B:770
C:1000
D:1170
一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，（）个月内不得变更。
A:6
B:12
C:24
D:36
某企业2011年3月成立，4月购入一台设备价值100万元，2012年3月被认定为增值税一般纳税人，2012年7月将该设备销售给另外一个公司，作价110万元，则该公司销售设备应该缴纳增值税（）万元。
A:17万元
B:3.2万元
C:2.12万元
D:0万元
对长期股权投资采用权益法核算时，被投资企业发生的下列事项（），投资企业应该调整长期股权投资账面价值。
A:被投资企业实现净利润
B:被投资企业宣告分配现金股利
C:被投资企业购买固定资产
D:被投资企业计提盈余公积
目前外贸企业出口货物退（免）税的基本管理办法是（）。
A:免、退税
B:免、抵、退税
C:先征后退
D:免、抵税
2010年3月15日，某市国税局稽查局根据群众举报，依法对某公司2010年1月至2月份增值税的纳税情况进行检查，发现有增值税发票违法行为。即日于是依法将该公司的当年账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务部门检查。按规定，稽查局应将调回的资料退还给纳税人的最迟日期应当是（）
A:2010年4月14日
B:2010年4月15日
C:2010年6月14日
D:2010年6月15日
资产负债表日后非调整事项的特点有（）。
A:在资产负债表日或以前已经存在
B:在资产负债表日并未发生或存在
C:资产负债表日得以证实
D:期后发生的事项
E:对理解和分析财务报表产生重大影响的事项
总分支机构间（非同一县市）移送货物，受货机构下列哪种情况不应视同销售（）
A:向购货方开具发票
B:向购货方开具送货单
C:向购货方收取货款
D:向购货方同时发生A和C行为
两个非金融企业之间签订借款合同无需缴纳印花税。
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